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4711. 关于跌价准备 [25%]

...备一台33.6万元,进项税5.712万元,当年未付款.今年用成本价31.2万元(公允价36万元)的库存商品和12万元现金支付该设备款,我公司如何做帐?如果对该库存商品计提了12万元的跌价准备,又如何做帐?谢谢 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20081110

4712. 关于企业所得税 [25%]

...票，我公司以“暂估材料”计入成本，该发票在2008年5月31日汇算清缴前取得，我公司在取得当月以红字冲减2007年12月记账的暂估入账成本，重新按发票金额计入成本。现税务稽查局认为，我公司取得的发票为2008年度所开具，即...

分类:专家答疑 时间:20081127

4713. 职工教育经费 [25%]

...分公司，现按模拟子公司的模式运行，我公司到2007年12月31 日应付职工薪酬--职工教育经费科目余额为325万元，2008年我公司按职工工资总额的2.5%计提职工教育经费227万元，2008年实际使用了290万元，到2008年我公司企业年报决算是...

分类:专家答疑 时间:20081216

4714. 是否可以抵扣？ [25%]

...要收购他们，今年5月资产评估，评估基准点是2007年12月31日，将经资产由原来的300万元，评估为1200万元，资产增加值900万元，作为资本公积，然后转为注册资本，我方投入1248.98万元，这样注册资本变为2448.98万元。现在问题是：...

分类:专家答疑 时间:20081226

4715. 企业所得税汇算清缴后补税的会计帐务处理 [25%]

...:公司于08年末按会计利润预缴了企业所得税,在09年5月31日前进行了汇算清缴,需要补缴所得税,那么在09年补缴时如何进行会计帐务处理?（以前是通过以前年度损益调整科目，听说现在这个科目不能用了） ...

分类:专家答疑 时间:20090224

4716. 以前年度费用如何 列支 [25%]

...会员提出如下问题:2008年所得税汇算中，2009年5月31日前，我公司列支的2008年的费用（有的票据是2009年的，如2008年12月份的电话费有的票据是2008年的），请问：这些费用能否在2008年所得税汇算中调减，在2009年汇算时调...

分类:专家答疑 时间:20090227

4717. 关于应付工资贷方余额的问题 [25%]

...税人俱乐部的一位授课老师讲：08年计提的工资 在09年5月31日前发放完的话，可以在08年所得税前全额列支，我以前遗留的余额对08年所得税汇算有影响吗？ 如果我09年不再计提工资，消化发放以前遗留的应付工资余额可...

分类:专家答疑 时间:20090228

4718. 视同销售相关问题 [25%]

...常损失？？？是否能在所得税前列支？？如果在2009年5月31日前，向税务机关申请批复，并且税务机关已批复，是否可以列支？？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、要视同销售处理。...

分类:专家答疑 时间:20090304

4719. 代征税款手续费的涉税问题 [25%]

...所得个人所得税手续费收入征免税问题的通知国税发[2001]31号 2001-03-16国家税务总局 　　近据各地税务部门反映，部分储蓄机构要求明确代扣代缴储蓄存款利息所得个人所得税(以下简称利息税)取得手续费收入的征免税政策。...

分类:专家答疑 时间:20090318

4720. 固定资产出售 [25%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司2008年5月31日购入轿车一辆,原值10万元,2009年2月1日,我公司出售此车辆,出售价为8万元,问:我公司出售此车辆时是否需交纳2%的增值税.增值税改革政策:2009年1月1日前购入的固定资产,...

分类:专家答疑 时间:20090321