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47221. 餐厅统一收银税务处理 [29%]

...处理，详叙如下： 我司有一餐厅，刚开业，现有10个商户经营，我司采用统一收银模式，即收取顾问款项，然后以分成的方式，扣下我司的管理费等，剩余款项，分给商户，现有以下下三个疑问待解决： 1、商户多...

分类:专家答疑 时间:20130401

47222. 股权转让价值的确认 [29%]

提出如下问题:1、股权转让的价值是与公司股东大会做出股权转让决议的当月价值还是前一月价值为准？还是以工商营业执照变更日的当月为准呢？ 2、股权转涉及的股东个税要如何缴纳？ 3、个人...

分类:专家答疑 时间:20130401

47223. 异地之间贸易问题 [29%]

...，D公司付货款给A公司，同时开具增值税专用发票。问：1、这样的业务流程有什么不妥吗？2、有什么涉税风险吗？3、假如购销货物不存在，仅是企业之间为了将贸易量做大，仅完成销售额，又有什么不妥吗？

分类:专家答疑 时间:20130402

47224. 关于税务稽查个税问题 [29%]

...>（一）、如果补交的个人所得税是本年度的 　　1、按补交金额提取 　　借：所得税 　　　　贷：应交税金--应交个人所得税 　　2、结转时 　　借：本年利润 　　　　贷：所得税 　　3、补交时 　　借：应...

分类:专家答疑 时间:20130402

47225. 续问158493关于棚户区改造 [29%]

提出如下问题:老师，1、我公司本为一家集团公司的管理机构，只负责对下属子公司的管理及银行统一贷款，贷款利息一直是按统贷统贷划分下属子公司负担，假如我现在变更经营范围，增加房地产经营，就...

分类:专家答疑 时间:20130403

47226. 土地出让金 [29%]

...r=red>提出如下问题:老师你好；有两个问题请教；1、调账小区容积率补缴土地出让金，按当时的楼面地价缴纳还是按现行的楼面地价缴纳土地出让金？ 2、2009年竞买取得一宗土地、出让金已交清。但是在2012年因政府...

分类:专家答疑 时间:20130403

47227. 设备融资租赁 [29%]

...上面有每期应还本金加上租赁本金附加费，每个季度为71.75万元，本金700万+161万本金附加费=861万，等额本息。现我方收到生厂产家开出的设备增值税专用发票复印件及抵扣联，设备金额为823万元，请问，1、我公司该如何账务处...

分类:专家答疑 时间:20130403

47228. 自产的产品用于固定资产是否视同销售 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不需要视同销售交增值税。 2、单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物。 　　（1） 将货物交付他人代销； 　　（2） 销售代销货物； 　　（3） 设有两...

分类:专家答疑 时间:20130404

47229. 建筑业企业所得税？ [29%]

...务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1.收入的金额能够可靠地计量； 2.交易的完工进度能够可靠地确定； 3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。 。。。。。。 （二）企业提供劳务完工进度的确...

分类:专家答疑 时间:20130405

47230. 职工奖励及福利基金 [29%]

...90多万，现想以现金形式发放给职工，请问： 1.此笔基金可否以现金形式发放给职工？外籍人员也可以以现金形式发放吗？ 2.若可行，个人所得税如何缴纳，可以并入当月工资合并纳税吗? 3.由于...

分类:专家答疑 时间:20130406