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47221. 5月1日后增值税税率调低后财务应对方法 [25%]

...把5月1日前签订的合同的进项票都开出来给我公司认证？2现在手上的进项票是否要全部认证，本月确认的收入无论开票与否是否都要按17%或11%的税率计提销项税， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20180412

47222. 现金流量表问题 [25%]

...时银行所扣的贴现息和手续费等均可不单独反映。  2．对于风险和报酬未实质转移，在资产负债表上作为一项短期借款的票据贴现和应收账款保理业务，收到现金时应当作为“借款所收到的现金”列报。 因此，1.贵公司...

分类:专家答疑 时间:20180417

47223. 房屋租赁问题 [25%]

...屋，合同明确签订后，对方一次性支付10年的租金，合计200万元，请问：1、本年在收到200万租金时，是否全额交增值税？2、收入是否按权责发生，在合同期每年列收，租赁收入对应的房立税，是否在列收入当年一并计算缴纳？...

分类:专家答疑 时间:20180419

47224. 我公司是设施农业 [25%]

...花卉销售的是需要按照13%的税率计算缴纳增值税的。 　2、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第八十六条　企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业...

分类:专家答疑 时间:20180420

47225. 土地增值税 [25%]

...价为5000万元，开发商出资，在企业土地上建3栋楼，其中2栋楼权属 归开发商，1栋楼的权属归企业，企业和开发商没有任何的资金往来，请问企业如何缴纳土地增值税？ 2.请问双方合作开发中的代建、置换与合作建房有相关...

分类:专家答疑 时间:20180426

47226. 培训老师的课酬怎么入账 [25%]

...职工教育经费提取与使用管理的意见>>的通知》（财建〔2006〕317号）规定：（五）企业职工教育培训经费列支范围包括： 1.上岗和转岗培训； 2.各类岗位适应性培训； 3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 4.专...

分类:专家答疑 时间:20180426

47227. 汇算清缴问题 [25%]

...、按照中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)填报说明要求： A105000《纳税调整项目明细表》第15行“（三）业务招待费支出”：第1列“账载金额” 填报纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费金额；第2...

分类:专家答疑 时间:20180513

47228. 手机话费报销 [25%]

...管理制度。采取：1.员工按照所在岗位规定的额度报销；2.在额度内报销的手机话费，报销时扣除20%私话费用；3.员工报销的发票抬头没有硬性要求，基本开具的都是个人抬头的话费发票。请问：1.上述情形的话费发票报销，原则...

分类:专家答疑 时间:20180518

47229. 如何开具返利发票？ [25%]

...（此资金与销售货物有关），（1）应开具何种发票？（2）应如何开具？专家解答如下:1、根据《增值税暂行条例》规定，纳税人向供货方收取的返还利润不属于增值税应税收入或价外费用的征税...

分类:专家答疑 时间:20051214

47230. 老板个人的重大疾病险 [25%]

...ed>提出如下问题:老师您好！我单位经理和副经理2人，每年要交一份重大疾病险，每人每年15000元左右，现在老板想放入到成本费用里列支，1.这样做的话，企业所得税有扣除限额么，？2.如果可以正常列支，需要准备什...

分类:专家答疑 时间:20180529