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47221. 租赁的办公楼进项税额抵扣 [25%]

...家税务总局公告2016年第15号 全文有效 成文日期：2016-03-31 字体： 【大】 【中】 【小】 　　国家税务总局制定了《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》，现予以公布，自2016年5月1日起施行。 　　特此公告。 　　 　　 ...

分类:专家答疑 时间:20180205

47222. 借款利息增税开票 [25%]

...的问题专家解答如下: 1.贵公司提供了【2016】36号附件1规定的“贷款服务”，要按金融服务6%的税率缴纳增值税。 2.名目是“金融服务”中的“贷款服务”，税率为6%。谢谢提问！ ------------------------------------...

分类:专家答疑 时间:20180211

47223. 母子公司间内部股权划转 [25%]

...后准备文件。文件有。1、股权转让协议。2、股东会决议3、章程修正案，4、办理变更的授权委托书。5、当地税务部门出具的认定书，相当于完税证明等。 2、相关会计处理 借：实收资本（或股本）--原股东 贷：实收资本（...

分类:专家答疑 时间:20180223

47224. 应付账款转为实收资本债务重组 [25%]

...司来说是否存在所得税问题，若涉及应如何计算。 3、下列分录是否正确 子公司分录 借：应付账款100 贷：实收资本100 母公司分录： 借：长期股权投资100 贷：应收账款100 谢谢老师！祝您工作愉快

分类:专家答疑 时间:20180228

47225. 软件APP消费问题 [25%]

...题专家解答如下:1、开具服务费发票。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 （六）现代服务。 6.鉴证咨询...

分类:专家答疑 时间:20180306

47226. 劳动保护费问题 [25%]

...动保护用品是因工作需要而配备的，而不是生活用品; (3)从数量上看，能满足工作需要即可，超过工作需要的量而发放的具有劳动保护性质的用品就是福利用品了，应在应付职工薪酬-职工福利费中开支，而不是在管理费用中开...

分类:专家答疑 时间:20180308

47227. 软件使用费问题 [25%]

...，期限是一年，到期就锁了没有权限使用了，每年金额为3 4百万，给我们开具了17%专票，我们冲了预提费用（每月计提）。 以上是不是存在涉税风险，应该怎么做？ 1.发票17%对否，是不是应该6%？ 但开6，厂家种种理...

分类:专家答疑 时间:20180404

47228. 材料估价入库免费使用，应付账款如何账务处理？ [25%]

...--应付暂估款 2月份这些包装材料已经使用。 3月供应部这些包装物是厂家免费给用的，不要回款了。请问怎样做账务处理，凭证后附什么附件，包装物厂家不给出具免费使用证明。 尊...

分类:专家答疑 时间:20180330

47229. 增加设备原值问题 [25%]

...装修后有关资产的经济使用寿命延长二年以上； 　　 3、经过装修后的有关固定资产被用于新的或不同的用途。 根据以上规定设备配件可以增加固定资产原值 。

分类:专家答疑 时间:20180403

47230. 发票抵扣问题 [25%]

...抵扣。【注意是用于新建或改扩建修缮装饰不动产】 3、因此根据15号公告，是否分期抵扣，需要根据装饰不动产费用占不动产原值的比例区别对待。如果装饰不动产的费用未超过购置不动产原值50%的，可在取得增值税专用发...

分类:专家答疑 时间:20180406