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47251. 投资损失和坏账损失税前扣除 [25%]

...已经停业计划办理注销，目前公司对子公司的投资成本是200万，借款是600万，子公司未分配利润累计亏损700万。请问老师，1、子公司办理注销所得税怎样报？2、子公司办理注销后，母公司的投资成本损失和借款损失，是否都可...

分类:专家答疑 时间:20181009

47252. 社保费该如何交 [25%]

...个职工已交社保19年，但是最近5年由于其他原因没有交，2019年要全员申报缴纳社保，这个员工的社保企业按比例交了，如何与以前的社保费衔接？2、还有一名下岗员工是自己按年交社保，现在她想按规定交，也就是企业加员工...

分类:专家答疑 时间:20181019

47253. 新个税起征点是5千为什么税率表上是3000 [25%]

... 税率% 扣除数 1 不超过3000元的 3% 0 2 超过3000元至12000元的 10% 210 3 超过12000元至25000元的 20% 1410 4 超过25000元至35000元的 25% 2660 5 超过35000元至55000元的 30% 4410 6 超过55000元至80000元的 35% ...

分类:专家答疑 时间:20181029

47254. 劳务费开具增值税发票问题 [25%]

提出如下问题:1、根据国税总2015年15号公告规定，公司为实习生及退休返聘人员按月发放劳务费是否可以不用取得增值税发票，就可作为税前抵扣凭证。 2、如何理解财税[2016]36号文的按期纳税与按次纳...

分类:专家答疑 时间:20181030

47255. 收到快递公司赔偿款如何账务处理 [25%]

...程中正常损耗外的损失，包括：（1）自然灾害损失；（2）因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失；（3）其他非正常损失。2、贵公司取款得的赔款如果与买方没有关系而是由第三方进行的赔偿款应做为营业外收入进...

分类:专家答疑 时间:20181104

47256. 社会团体 [25%]

... 1.社会团体关于税收方面的文件有哪些? 2.社会团体除了收取会员的会费外,还收取会员活动基金,专用于组织参观考察,技术交流等活动,请问此活动基金要缴纳税吗? 会计科目借:现金 贷:其他应付款...

分类:专家答疑 时间:20051230

47257. 集团化公司管理费用的账务处理问题和个税问题 [25%]

...问题:问题： 我公司有一个公司，7个学校（5个直营校，2个合作校），经营范围是1年级到高三的教培行业，税率是3%（教培是简易征收的），之前公司都没有收入只有一个人的工资这样（董事的工资），现在想运营起总部，做集...

分类:专家答疑 时间:20181116

47258. 房开老项目，建筑工程税率是多少？ [25%]

提出如下问题:因资金问题，某房开老项目（2016.4.30前开工的项目）停工。原总包施工单位退出，由我建筑公司进场承包工程，2018.10月重新办理了施工许可证。税务部门认定房地产公司的续建项目还属于老项目，不得抵扣进项税...

分类:专家答疑 时间:20181119

47259. 房地产企业老项目会计分录 [25%]

...产企业一般纳税人，老项目1、预收认筹金，会计分录 ？ 2、预收房款，会计分录 ？ 3、俊工备案证，结转收入的会计分录 ？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据财税〔2016〕36号关于全面推开营业税改征...

分类:专家答疑 时间:20181120

47260. 盘盈盘亏如何处理为最佳？ [25%]

...于自然灾害造成损失的存货盘亏，进项税额不需要转出.2、属于管理不善造成的损失，进项税额需要转出。因为管理不善造成盘亏会计处理为在扣除残料入库价值、保险赔款和过失人赔偿后，将净损失计入营业外支出。 属于非...

分类:专家答疑 时间:20181129