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4721. 所得税汇算清缴 [9%]

...提出如下问题: 提出如下问题: 请问老师：我公司2012年研发形成专有技术，资本化形成无形资产金额500万，2012年摊销40万。请问2012年汇算清缴时应纳税调减多少？汇算清缴的主表和附表应填在哪里？怎么填？ 谢谢您...

分类:专家答疑 时间:20130514

4722. 利息费用问题的追问 [9%]

... 您提出的问题专家解答如下: 如果属于2012年期间的财务费用,不需要调整.如果提取高于2012年期间的财务费用,需要纳税调增处理. 如果汇算清缴前未取得发票,也需要调增处理. 追问：那么，...

分类:专家答疑 时间:20130514

4723. 所得税会算费用扣除 [9%]

...单位计提住房公积金50000元，未缴纳，全额调增。 2012年，费用中计提10000元，实际缴纳40000元。 附表中，账载金额10000，税收金额40000，同行不需调增条件。 请问，2011年调增的金额中有30000用于2012年实际缴纳，可...

分类:专家答疑 时间:20130516

4724. 企业所得税弥补亏损？ [9%]

...总缴纳企业所得税征收管理办法》的相关规定，我公司于2012年4月到总公司主管税务机关进行了报备，主管税务机关同意我北京分公司按跨地区经营汇总缴纳企业所得税进行汇总清缴，那么，请问老师，2012年我公司在做汇算时可...

分类:专家答疑 时间:20130518

4725. 公司注销问题 [9%]

...老师，好！一分公司因被未被选取问题，必须注销，请问2012年发生的损失（2012的损失已通过会计师事务所出具的“应收账款损失所得税税前扣除鉴证报告”）被当地税局告知必须3年后才能税前扣除，如果2012年要扣，必须提供...

分类:专家答疑 时间:20130524

4726. 以前年度资产损失 [9%]

...案补缴此部分税款，该项设备处置损失涉及的所得税事项2012年应如何处理，可否补备案，在2012年汇算清缴时扣除。依据《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局2011年第25号）

分类:专家答疑 时间:20130524

4727. 企业所得税问题 [9%]

提出如下问题:您好，老师，我公司2012年利润弥补以前年度亏损后在2013年1月还缴了7万元企业所得税，但是在2012年未计提此笔企业所得税，请问实际缴纳时怎么做这笔分录。谢谢 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20130603

4728. 续161453 [9%]

...约定2013年再还2011年的借款利息可以吗？B公司在2011年和2012年已经支付给银行这笔借款利息，由于A公司在2013年才还此笔利息，造成2012年B公司亏损更多，财务报表不好看，那么2012的B付给银行的利息可否先挂到其他会计科目，等...

分类:专家答疑 时间:20130605

4729. 调整去年的账 [9%]

...提出如下问题:老师您好： 我现在要调整2012年的财务费用，调增100万，请问分录应该怎么做？现在是2012年的年度纳税申报已经报了。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20130607

4730. 施工企业按完工百分比法确认收入如何纳税 [9%]

提出如下问题:公司2012后承接工程后按安工百分比法确认收入为什1000万元，实际与客户办理完工程验收结算收入（开票额）800万元，取得工程款600万元，请问公司在2012年度计算缴纳营业税、企业所得税的销...

分类:专家答疑 时间:20130617