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4721. 所得税汇算 [6%]
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...税票开成17%的增值税票，导致增值税申报表虚增85万，于2016年元月份开红字冲减。2015年所得税汇算清缴这85万可不可以不加入核算？这样导致所得税收入同增值税申报表差异85万。 尊敬的会员：您提出的...
分类:专家答疑 时间:20160507
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4722. 面积多退少补 [6%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...
分类: 时间:20160509
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4723. 营改增问题 [6%]
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...税人能够自行开具发票的也应该自行开具发票。但（税总2016年第17号）第九条规定：小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，不能自行开具增值税发票的，可向建筑服务发生地主管国税机关按照其取得的全部价款和价外费用...
分类: 时间:20160509
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4724. 公司购买理财产品 [6%]
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...要对外开具发票缴纳增值税。相关规定如下：（1）财税[2016]36号文件规定，单位和个人取得利息及利息性质收入，应按照“贷款服务”栏目征收增值税。（2）《中华人民共和国发票管理办法》第十九条规定，销售商品、提供服...
分类:专家答疑 时间:20160509
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4725. 招投标涉及的税费相关问题 [6%]
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...解答如下: 您好：贵公司可以参考一下财税2016.36号文件的规定。营改增后建安企业的增值税税率为11%.
分类:专家答疑 时间:20160509
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4726. <19760>酒店行业会员卡计算问题 续问 [6%]
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...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，餐饮和娱乐发票公司是不能抵扣进项税额的。就算公司后期为会员开具发上述内容的专用发票，会员拿到公司也是不能抵扣的。建议贵公司为会员开具增...
分类: 时间:20160509
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4727. 商场代收款是否要代扣税款 [6%]
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...概念，否则会被要求适用不同税率。 一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。
分类:专家答疑 时间:20160509
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4728. 简易征收问题咨询 [6%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第五十四条 小规模纳税人发生应税行为，购买方索取增值税专用发票的，可以向主管税务...
分类:专家答疑 时间:20160509
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4729. 关于“实际发生的营业税金及附加、土地增值税”的正确填表 [6%]
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...有的会计说还要加上在2015年12月预收的房款金额计算的在2016年1月已纳税申报缴纳的税费。请问老师：我的填报对吗？正确的填表应该是怎样的？有相关规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...
分类:专家答疑 时间:20160509
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4730. 商场收取的进店费 [6%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％...
分类:专家答疑 时间:20160509