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47291. 计提社保基数 [29%]

...企业“三费”的计提基数？政策文件依据是什么？ 2、企业的保安人员的费用可否和劳务派遣工同样的会计和所得税处理？政策文件依据是什么？ 3、企业福利部门人员的工资等应在福利费中列支，那么此部分工资薪金...

分类:专家答疑 时间:20130428

47292. 研发费加计扣除相关 [29%]

...用于注塑成型品生产的模具所产生的费用能否依国税发[2008]116号的规定:“专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费。”直接记入“管理费用-研发费-模具制费”中，并作为计算加计扣除的基数。 2.作为...

分类:专家答疑 时间:20130430

47293. 出口货物发生质量问题报废及货款不能收回的处理 [29%]

...已经全额付款，需要作退款处理，又该如何办理?) 2，因运费等成本的因素，该批货物不退回我司，在国外就地报废，请问，此类存货报废损失是否可以税前列支？需要哪些手续备案？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20130502

47294. 福利分房产权收入 [29%]

...提出如下问题:老师您好！企业占职工福利分房的21%产权，现将该部分产权转让给职工，请问：收取的转让款涉及什么税种？应如何缴纳？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20130502

47295. 发票到账时间影响的涉税问题 [29%]

...企业但是无图纸设计资质，故与B建筑业设计公司合作。2011年B公司为A公司提供设计服务10万元，2012年上半年A公司与B公司对账一致后以自制附件将10万元设计费入“在建工程-设计费”账，并结转完工工程成本。2012年下半年取得B...

分类:专家答疑 时间:20130502

47296. 培训费是营改增业务吗？ [29%]

...营改增业务吗？应开国税发票还是地税发票？ 2：每月支付的员工班车租车费，是营改增17%动产租赁业务吗？是应取得增值税发票吗？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130503

47297. 关于在建工程 [29%]

...r>1、母公司与子公司均为独立法人，税收地位一致。 2、途径： 1）转让； 2）投资。

分类:专家答疑 时间:20130503

47298. 当年亏损是否需要进行账务处理 [29%]

提出如下问题:2012年底企业损益表中亏损230万，资产负债表中利润分配—未分配利润累计为950万元，会计师事务所2012年审计调增91应纳税所得额万元。请问： 1、对于调增部分，即使调增后也不需要缴纳...

分类:专家答疑 时间:20130504

47299. 省外分公司所得税问题 [29%]

...税企业所得税征收管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第57号 2、不就地分摊缴纳企业所得税的机构。《办法》第五条明确了不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构，具体包括：（1）不具有主体生产经营职能，且...

分类:专家答疑 时间:20130506

47300. 专用发票开具管理 [29%]

...规模纳税企业的货物，能为对方开具增值税专用发票吗？2，为对方开具增值税发票需要让对方提供一般纳税人证明吗？3，若为小规模纳税人开具了专用发票，对方不能认证抵扣，只是作账用，这样会对发票开具方有罚款吗？...

分类:专家答疑 时间:20130506