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47291. 农产品消耗加计扣除 [25%]

...料是，账务处理应冲减原材料成本还是生产成本？另一种2、对于“加计扣除农产品进项税额”，不作会计处理，即只是在纳税申报时，在《增值税纳税申报表附列资料（二）》之“本期进项税额明细”中的第8a栏“加计扣除农产...

分类:专家答疑 时间:20181206

47292. 未开票收入次月开票，增值税申报表如何填报 [25%]

...留有关的证据，如合同、收款记录等，以备日后查证。 2.如果对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间，申报增值税不能在“未开票收入”填列负数，而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入，将差值填列...

分类:专家答疑 时间:20181208

47293. 承债式无偿转让股权转让双方的会计处理？ [25%]

...，受让方是个人？这四种情况分别的会计分录是什么？ 2.承担债务实现无偿转让的税务风险有哪些？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.从您描述的实质来分析，购买方先承担了转让方的债权，即替转让方归还了债务后...

分类:专家答疑 时间:20181210

47294. 我司是房地产企业 [25%]

...了3%的增值税，假设一期预交了1000万增值税，二期预交了2000万增值税，我们应交税金---预交增值税科目总额3000万（分期核算），现在一期部分房子交付业主使用，开出增值税发票税率5%，税额假设是1500万，那我这个月是不是不...

分类:专家答疑 时间:20181211

47295. 土地入帐 [25%]

...部会员提出如下问题:我公司原有土地入帐价值732万元，属划拨土地，现对原有划拨土地重新进行评估，依据最新评估价值1356万元的35％缴纳了土地出让金474万元，根据地方有关改制政策，以前改制时未享受职工安置的有...

分类:专家答疑 时间:20060104

47296. 借款利息问题 [25%]

...收管理法实施细则》的相关规定调整的所得,依据财税【2016】36号文件\"贷款服务\"按适用税率征收增值税.符合财税【2016】36号附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》中\"统借统还\"业务的除外. 注意点: \"纳税人接受...

分类:专家答疑 时间:20181217

47297. 简易征收 [25%]

提出如下问题:房产主体是2014年的项目。我司承建的相关外墙装饰工程是今年签的分包合同，还有小区的零星配套附属项目。能否以主体是旧项目，所以分包合同也是做旧项目纳税处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20181219

47298. 企业以现金形式奖励经销商个人代扣代缴个税 [25%]

...照）以调动经销商积极性。1、代扣代缴个人所税税率为20%吗？2、公司代付车款（发票不是企业抬头）可否凭个人车辆发票复印件及委托付款协议入账，税前列支？3、怎样账务处理比较合适？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20181222

47299. 实物捐赠账务处理890202 [25%]

...题:账务处理：1、借：存货，进项税额，贷：银行存款；2、视同销销，借：营业外支出，销项税，贷：其他业务收入；3、结转成本，借：其他业务成本，贷：存货；4、汇算清缴时，做纳税调增营业外支出部分，这样处理正确否...

分类:专家答疑 时间:20181224

47300. 关于自然人纳税问题的咨询 [25%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、依据财税[2002]128号文件 2、对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税；对企业投资者申购和...

分类:专家答疑 时间:20181226