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47311. 个体户经营所得税率表 [25%]

...） 级数 全年应纳税所得额 税率 速算扣除数 1 不超过30000元的 5% 0 2 超过30000元至90000元的部分 10% 1500 3 超过90000元至300000元的部分 20% 10500 4 超过300000元至500000元的部分 30% 40500 5 超过500000元的部分 35% 65500

分类:专家答疑 时间:20190328

47312. 研发费用的入账 [25%]

...，借记“无形资产”科目，贷记本科目（资本化支出）。3、期（月）末，应将本科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目，借记“管理费用”科目，贷记本科目（费用化支出）。 资本性支出和费用性支出的区别如...

分类:专家答疑 时间:20190404

47313. 境外装配调试费用税务处理 [25%]

...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件4 《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》：“ 二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增...

分类:专家答疑 时间:20190404

47314. 山西省矿山环境治理恢复基金 [25%]

提出如下问题:晋政发〔2019〕3号文件规定的基金提取标准中，非直接销售原矿的以深加工产品销售收入乘以70%乘以矿种系数再乘以影响系数确定提取金额，请问：1、70%的比例依据是什么？2、外购原煤与自产原煤混合入洗，深加...

分类:专家答疑 时间:20190406

47315. 进加计扣除分录 [25%]

...惠结束后应交税金加计额这科目借方一直就都有个余额数3.如果优惠结束后有没低完的加计额怎么处理谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、目前关于加计抵扣贷方计入哪个科目有两种说法，有的说计入...

分类:专家答疑 时间:20190422

47316. 企业所得税汇算清缴 [25%]

...用支出，不得计算为当期的亏损。（国税函[2010]79号） 3、新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得...

分类:专家答疑 时间:20190430

47317. 所得税汇算清缴 [25%]

...按照税收规定允许税前扣除的业务招待费支出的金额。第3列“调增金额”填报第1-2列金额。

分类:专家答疑 时间:20190506

47318. 固定资产折旧变更 [25%]

...计入成本部份，也未进行追述调整。处理正确否？ 3、变更折旧年限后，年折旧额算法为：（剩余净值-预计残值）/剩余年限。方法正确否？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 变更折旧年限当年（2018年...

分类:专家答疑 时间:20190509

47319. 出租不动产的进项加计扣除的分录是怎么做 [25%]

...额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 贷:应交税金—应交增值税—待递减进项加计额 　借:主营业务成本

分类:专家答疑 时间:20190510

47320. 汇算清算收入确认 [25%]

...常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制；3.收入的金额能够可靠地计量；4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。依据上述规定贵公司对上述商品的成本，收入可以等到相关手续办理完毕后再进行收入...

分类:专家答疑 时间:20190523