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4731. 营改增问题 [25%]

...单位是一般纳税人，5月1日涉及营改增项目，因我单位前11个月一直是增值税留底（享受优惠住宅免税），每月不结转应交增值税明细，只是12月份（年末）结转应交增值税明细。5月初营改增，我需要把应交增值税留底数结转吗...

分类:专家答疑 时间:20160623

4732. 购入其他企业厂房自用 [25%]

...家解答如下:1、甲企业需要交纳增值税，税率11%，印花税，税率万分之五，所得税，土地增值税。贵公司需要交纳印花税，税率万分之五，契税，税率3-5%，具体税率请咨询一下当地主管部门， 中华人民共和国契税暂...

分类:专家答疑 时间:20160629

4733. 营改增问题 [25%]

...单位是一般纳税人，5月1日涉及营改增项目，因我单位前11个月一直是增值税留底（享受优惠住宅免税），每月不结转应交增值税明细，只是12月份（年末）结转应交增值税明细。5月初营改增，我需要把应交增值税留底数结转吗...

分类:专家答疑 时间:20160629

4734. 关于印花税汇总缴纳的疑问 [25%]

...。 中华人民共和国印花税暂行条例 国务院令[1988]第11号 第五条　印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额，购买并一次贴足印花税票(以下简称贴花)的缴纳办法。 　　 为简化贴花手续，应纳税额较大或者贴花次...

分类:专家答疑 时间:20160701

4735. 向居民企业供热免税问题 [25%]

...供热，我的问题是： 1、相关税收优惠文件--财税[2011]118号，规定的优惠时间是到2015年12月31日，那现在还能参照这个文件吗，或者说有没有新的相关文件； 2、由于是B公司直接向居民供热，那A 公司还属于向居民供热...

分类:专家答疑 时间:20160705

4736. 股票减持涉税 [25%]

...于调整证券（股票）交易印花税税率的通知》 财税[2005]11号 　　经国务院批准，决定从2005年1月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率。对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据，由立据双方当事人分别按1‰...

分类:专家答疑 时间:20160721

4737. 个税问题 [25%]

...下:1、上述情况应交纳个人所得税。财税[2004]11号 2、如旅行社开立的是收据不可以列帐。自税后利润列支虽不影响利润但违反了发票管理的规定，税务机关可以按发票管理办法的规定处以罚款。 3、过年过节发给员...

分类:专家答疑 时间:20050731

4738. 直接减免增值税会计处理 [25%]

...br /> 贷:应交税金-应交增值税(销项税额-减免税)11.50 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收（不包括出口退...

分类:专家答疑 时间:20161007

4739. 代发工资的核算 [25%]

...批后才能在税前扣除。申请提取管理费的总机构应在每年11月底以前向主管税务机关提供包括管理费汇集企业名单、提取额度、提取方式、上年分项管理费收支决算表、本年计划提取数及分项费用增减情况和有关财务报表等详细...

分类:专家答疑 时间:20050805

4740. 发票的处理 [25%]

...=red>提出如下问题:老师你好，我们有个工程2016年11月才结算（以前没挂帐），可是2015年8月他们已开发票给我们（未交到财务手上），这张发票现在能用吗，如果不能用，相关文号是什么，类似不是工程是费用的做法一...

分类:专家答疑 时间:20161128