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提出如下问题:我公司2012年帐面有未分配利润100万，2013年通过以前年度损益调整了10电，未分配利润有余额90万。5月份补交2012年所得税20万直接通过应交税金走的，未通过以前年度损益科目调整。6月份按照5...

分类:专家答疑 时间:20130715

...题:专家：您好！我公司2013年7月上交了查补的所属期2012年度的增值税70000元，其中10000元是补的2012年度的废品收入税金（以后不再开票），另外60000元是因质量纠纷在2012年应开而未开的销售货物税金，而这个60000税款对应的增...

分类:专家答疑 时间:20130806

...地产和土增税问题出现纳税调增和纳税调减，比如我公司2012年汇算清缴应纳所得税额为5000万元，那2012年应交税费-应交所得税费用贷方肯定就是5000万元（假定我公司2012年12月31日已计算出确定汇算清缴金额）？我想确定一个问...

分类:专家答疑 时间:20130907

...赁合同，当合同期限5年，按年支付租金，合同签订日是2012年11月份，当月收取2012.11-2013.10月租金，请问在这种情况下，企业所得税在2012年按2个月租金计算，还是按收取的全额租金来计算呢？尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20130911

...家接手水厂开始？另外，我们家水厂第一笔收入应该是在2012年度，那就是说2012年开始后的三年里我们水厂无需缴纳企业所得税？尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2012年开始后的三年...

分类:专家答疑 时间:20130913

...项贷款26亿元，当年会计计提3000万元贷款减值损失准备；2012年末各项贷款余额40亿元，当年会计计提8000万元贷款损失减值准备。请问从2010年至2012年这三年每一年关于计提的贷款损失减值准备允许税前扣除的金额是多少？

分类:专家答疑 时间:20130929

...税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)，现就电信企业手续费及佣金支出税前扣除问题公告如下：　　国家税务总局公告2012年第15号第四条所称电信企业手续费及佣金支出，仅限于电信企业在...

国家税务总局公告2013年第59号 分类:企业所得税 时间:20131016

...格；其中：土地面积=房产建筑面积的2倍，我司在2011年、2012年和2013年上半年计入房产原值的地价只按建筑物对应的土地面积×单位土地价格，那么，请问，我司要补缴2010、2011、2012差额吗？（2010年和2011年地税辑查2012年来查过...

分类:专家答疑 时间:20131018

...到乙方指定人名下.乙方已付款.现因房价大涨,该批房均是2012年到交易所办理备案登记.2012年三亚毛坏均价约13000元/平方米,现地税局对我司进行纳税评估,要求我司按2012年当地同地段同时期均价调整我司与乙方委建房单价,并补交...

分类:专家答疑 时间:20131024

提出如下问题:你好，请问2012年企业亏损70万，在2013年10月税局查查2012年帐时调增2012年应纳税所得额30万，那请问这，调出来的这30万是否与70合并计算后有所得才交纳所得税啊，调增后亏损40万，那是不是就...

分类:专家答疑 时间:20131107