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4731. 加计抵减抵扣增值税如何记账 [30%]

提出如下问题:我司是房产租赁业务，有1享受10%加计抵减资格，目前累积的加计抵减额有15万左右，前期账上无计提加计抵减相关的入账，仅在税务申报表四中有体现加计抵减期未余额15万，本月抵扣增值税约3.5万，请问现在应如...

分类:专家答疑 时间:20220619

4732. 大连国税局关于按月上报增值税期初存货已征税款抵扣情况的通知 [30%]

...扣进度，根据国税明电[1999]18号文件的规定，决定自1999年10月份起至年底止改为按月上报抵扣情况，现就有关问题通知如下： 一、按月统计抵扣情况一律以税务机关批准抵扣的数字为依据，并填写《增值税期初存货已征税...

大国税流函[1999]14号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060422

4733. 10%作营销费用处理还是销售折让 [30%]

...引流及营销，例房费220元，客人支付220元，付加加平台扣10%的资金，实际资金到公司账户为198元。付加加平台用7%资金与红包的方式分配给消费者（10人以内加权平均分，10人以上，以10人一组轮流平均分）；3%作为平台及各级代...

分类:专家答疑 时间:20250605

4734. 票据 [30%]

...ont>提出如下问题:我公司收取银行承兑票据一张，金额100万，想分解成小面额的票据，故将此100万票据质押给银行，由银行分解成10张以我公司为出票人的银行承兑汇票，每张金额10万。请教专家，我公司现在付出票据时，是...

分类:专家答疑 时间:20061213

4735. 关于企业股权转让所得税的问题 [30%]

...和大唐发电签订股权转让合同，合同约定股权一次转让分10年付清款项，请问转让收入按10年确认，还是按股权转让合同前定日全额确认，请从会计角度与税务角度分别说明，同时提供税务文件号，谢谢。 尊...

分类:专家答疑 时间:20070315

4736. 福利费计提基数问题 [30%]

...费明细表＞附表十二第11行第3列：本期纳税调增额（6－10）如果是负数时填不填？如填负数后，此负数要不要填入＜纳税调整减少项目明细表中17行？ 2、计提福利费基数06年执行计税工资标准哪个：即1200元*人数*6月＋1600元...

分类:专家答疑 时间:20070414

4737. 所得税印花税 [30%]

...利润-5万,年度纳税调整后-2万. 2006年损益表净利润10万,年度纳税调整后10万. 首先,弥补2005年亏损2万,交所得税(10-2)×33%=2.64万, 1.请问是否可以先用税后利润8-2.64=5.36万弥补2005年度损益表净利润-3万(亏损5万-税前已弥...

分类:专家答疑 时间:20070428

4738. 工资 [30%]

...项经营批标后决定给予部份董事进行奖励.3个董事各奖励10万元(董事平时并不在公司领取工资),公司经理奖励10万元.讲问一下各董事的个调税如何缴纳,是否可按12个月分摊计算个人所得税? 谢谢! 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20070610

4739. 地下室出租 [30%]

...家大型超市，我们的初步想法是成立一家物业公司，先以10元/平方的价格租给物业公司（当然市场价是23元/平方），然后物业公司再将地下室租给超市经营，按23元/平方出租，我们计划将租金分解为租金10元/平方、物业费3元/平...

分类:专家答疑 时间:20070925

4740. 购入债权 [30%]

...俱乐部会员提出如下问题:你好！1、A公司欠B公司100万元，C公司以30万元购入了此100万元的债权，这样就形成A公司欠C公司100万元。随后Ａ公司支付了Ｃ公司５０万元欠款． 问？１、Ｃ公司此时记帐，借：应收款100...

分类:专家答疑 时间:20071225