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47441. 设备调帐 [25%]

...2）05年没有向税局备案要做纳税调整，以后怎么处理？（3）这样做会涉及哪些税务问题。请教专家老师回答，谢谢！熊勇 专家解答如下:专家答疑— 在未发生固定资产改良支出的情况下，税务处...

分类:专家答疑 时间:20060327

47442. 请问 专利实施许可是否属于税法规定的免征技术转让范围？ [25%]

提出如下问题:（财税〔2016〕36号）附件3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定：“一、下列项目免征增值税 …… （二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。 请问 专利实施许可是否属于税...

分类:专家答疑 时间:20210326

47443. 关于子公司之间土地划转问题 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定,在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和...

分类:专家答疑 时间:20210329

47444. 员工持股计划穿透计算的“闭环原则”股东人数如何计算 [25%]

...工持股计划遵循“闭环原则”，并承诺自上市之日起至少36个月的锁定期，不予穿透计算；（2）未遵循“闭环原则”，员工持股计划依法设立、规范运行，且已经在基金业协会依法依规备案，不予穿透计算；（3）不符合前述要...

分类:专家答疑 时间:20210406

47445. 关于重整损益 [25%]

...2年，重整损益应该确认在哪一年？重整投资人已于2021年3月重新成立新公司并接收所有资产，新公司接收的固定资产报废产生的损失能否计入重整损益？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、重整损失在哪一年确认...

分类:专家答疑 时间:20210411

47446. 会计处理问题 [25%]

...会员提出如下问题:您好： 我公司在06年3月发现04年10月的会计差错，将本应计入固定资产的手提电脑错计入费用，并将进项抵扣， 请问：1、我公司自行在本月将其进行进项税额转出处理,税务机关有没有相...

分类:专家答疑 时间:20060328

47447. 个税申报问题 [25%]

...人社保个人部分也没有代扣，转让前没有开对公户，今年3月股权转让给我们，我们社保暂停了所有人的，我们现在需要处理转让前期现金缴的社保吗？需要补报10个人的个税申报吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20210425

47448. 关于房地产企业的房屋回购问题 [25%]

...方都需要确认收入？2.返还与回购过程中有无税务风险？3.如果确认收入后，双方都应缴纳的税有哪些？4.土地出让金返还给国营公司怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、土地出让金属于借款性质，取得...

分类:专家答疑 时间:20210425

47449. 所得税汇算清缴填报问题 [25%]

提出如下问题:做企业所得税汇算时，填报A107041 表时，3年研发费用总额占同期收入比例没有达到规定标准，但是这三年每年的研发费用占当年收入比例是符合标准的（最近一个年度收入下降较多，导致三个年度比例有级差） 问...

分类:专家答疑 时间:20210514

47450. 企业所得税汇算前业务问题处理 [25%]

...师费发票，分录：借：管理费用12万；贷：银行存款12万 3、我在今年所得税汇算前如何处理比较好 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您公司在4月份是支付律师费，还是收取律师费。 从您第2个分录描述来看，12月份...

分类:专家答疑 时间:20210517