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47461. 个税奖金 [25%]

提出如下问题:老师您好！咨询个问题，12月计提了全年的奖金，要在次年的2月发放，请问这块奖金的个税是1月申报个税的时候报税，还是等发放的时候合并申报。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人所得税在实际支...

分类:专家答疑 时间:20211229

47462. 建筑服务收到预收款交纳增值税 [25%]

...，但未开具发票，1;在收到预收款当期是否交纳增值税？2：交纳增值税时是按预交税率2%交纳还是按照正常税率9%计算交纳？3：政策依据是哪个政策？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1;在收到预收款当期应缴纳增...

分类:专家答疑 时间:20211229

47463. 小微企业和小型微利企业？ [25%]

...说，小微企业和小型微利企业是两个不同类型的企业。 2.小微企业界定的标准可以参考中华人民共和国企业所得税法实施条例 　第九十二条　如上所示。 3.小型微利企业的标准在财税2019年第13号文件中的界定是，资产总额不超...

分类:专家答疑 时间:20220117

47464. 红字发票问题 [25%]

...开负数发票，原来已经开出的发票，不需要收回来吧？ 2、开负数发票，有没有时间的限制（超过多长期限就不能开了）？ 3、负数发票就是红字发票，是同一个意思，就是说法不同，是这样吧？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20220211

47465. 企业合并的相关事宜 [25%]

...日后，平台发生的业务能否以新公司的名义进行纳税？ 2、在两家公司合并日的资产评价、财务账务处理前还是什么时候进行工商备案 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在购买日后，平台发生的业务能可以以新...

分类:专家答疑 时间:20220308

47466. 装修费长期待摊费用应何时开始摊销 [25%]

...他长期待摊费用，按不少于3年摊销。如果租赁时间只有2年，根据权责发生制，可以按租赁期摊销。 2. 根据所得税法的规定，一般不低于三年，如果是租赁房屋的装修费，可以在合同约定的剩余租赁期内摊销。经营租入房屋作为...

分类:专家答疑 时间:20220325

47467. 增值税简易计税填报 [25%]

提出如下问题:请问下，出售己使用固定资时增值税3%减按2%申报时，申报表上如何填写？还是要先备案？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一般纳税人销售固定资产减按2%的报表填写参考：不需要备案。 　　1、按照开...

分类:专家答疑 时间:20220401

47468. 合作社企业所得税 [25%]

...、非成员公司购进农产品50000元，所有农产品销售后盈利20000元，是否缴纳所得税、若缴纳所得税，企业所得税计税依据怎么取？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:从非成员企业购进的农产品在销售后应缴纳所得税。 ...

分类:专家答疑 时间:20220404

47469. 加速折旧问题 [25%]

...固定资产计提折旧的最低年限如下。 (1)房屋、建筑物为20年。考试大为你加油 (2)火车、轮船、机器、机械和其他生产设备为10年; (3)电子设备和火车、轮船以外的运输工具，以及与生产、经营有关的器具、工具、家具等为5年; ...

分类:专家答疑 时间:20220414

47470. 账务处理问题 [25%]

...1万元。请问老师：1.公司收商户1万元款账务如何处理；2.是否缴纳增值税，如要缴税税率如何确定；3.发票开具服务名称如何选择。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以做为其他业务收入帐，借：银行存...

分类:专家答疑 时间:20220417