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4741. 关于赞助支出的财税处理 [6%]

提出如下问题:老师们好，我司为了宣传，17年底赞助冠名了一部电视剧，情节里会有我司的logo，我方作为总策划单位，与对方签订了《协助拍摄协议书》，并支付了100万元。协议上注明资助电视剧一部，另外一条是对方公司收...

分类:专家答疑 时间:20190803

4742. 诉讼调解书入账 [6%]

...货，货到公司，426000元发票未开来，我司起诉索要发票，17年11月法院判决书让对方开具发票，对方未开，一直到19年8月1日对方公司说开不起来发票，法院调解对方不再开具发票，直接支付我公司45000元，请问我司如何入账？往...

分类:专家答疑 时间:20190807

4743. 公司分立是否则 涉及到要交税？ [6%]

...号） 分立前后股东没有变化的，不交契税（财税【2018】17号）、土地增值税（财税〔2018〕57号）（房地产企业除外）； 分立企业注册资本中，已交过印花税的部分不再缴纳； 选择特殊税务重组的，不交企业所得税（选择特殊...

分类:专家答疑 时间:20190816

4744. 种植业农民专业合作社分配利润问题 [6%]

...题的通知 财税〔2004〕30号 全文有效 成文日期:2004-1-17 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、地方税务局： 为贯彻落实中央农村工作会议和中共中央、国务院《关于促进农民增加收入若干政策的意见》精神...

分类:专家答疑 时间:20190820

4745. 个人股息红利 [6%]

提出如下问题:老师好，我司是福建长乐一家制造业，17年以前当时地税核定征收预交股息红利税，按收入*1%预交，截止16年底账面累计预缴余额股息红利有110万左右,当年企业未做利润分配，19年我司做利润分配，想抵扣之前预交...

分类:专家答疑 时间:20190828

4746. 转让无形资产税率 [6%]

提出如下问题:公司17年购买一软件，当时税率是17%。现需转让。请问转让增值税税率应该是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：目前软件转让的增值税税率为13%.

分类:专家答疑 时间:20190918

4747. 进口发电设备 [6%]

...司从瑞士进口发电设备共79万多美圆，其中预付10%即641011.17人民币，后支付90%的货款5749175.69元人民币。会计处理借原材料，贷银行存款，对吗？ 另在海关报关时，海关在关税完税价上打印的是5745475元，交关税402183.25元。进...

分类:专家答疑 时间:20060216

4748. 发票冲销必须要拿到原始发票吗 [6%]

提出如下问题:我公司（销方）于17年开具了增值税普通发票，项目为房租。后产生纠纷，按法院判决结果，需退还一定房租给购方，但购方不能提供原始发票，请问必须要拿回原始发票才能进行冲销（冲红）吗 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20191008

4749. 建筑行业差额征收 [6%]

...家解答如下:您好， 根据国家税务总局2016年公告第17号文件和国家税务总局2016年公告第53号的规定，建筑企业差额征增值税必须同时具备以下条件。 （1）建筑企业总承包方必须发生分包行为，其中分包包括专业分包、清...

分类:专家答疑 时间:20191011

4750. 进口货物 [6%]

...我公司从瑞士进口货物共79万多美圆，其中预付10%即641011.17人民币，后支付90%的货款5749175.69元人民币。会计处理借原材料，贷银行存款，对吗？ 另在海关报关时，海关在关税完税价上打印的是5745475元，交关税402183.25...

分类:专家答疑 时间:20060219