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4741. 查补的企业所得税应纳所得额 [9%]

提出如下问题:你好，请问2012年企业亏损70万，在2013年10月税局查查2012年帐时调增2012年应纳税所得额30万，那请问这，调出来的这30万是否与70合并计算后有所得才交纳所得税啊，调增后亏损40万，那是不是就...

分类:专家答疑 时间:20131107

4742. 处理固定资产 [9%]

...的问题专家解答如下:　（国家税务总局公告2012年第1号） 　　国家税务总局近期发布了《关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第1号），规定增值税一般纳税...

分类:专家答疑 时间:20131129

4743. 所得税的问题 [9%]

提出如下问题:2012年7月份税务局要求补提2011年土地使用税，2012年土地使用税需要调增吗 依据是什么 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以申请在当年度扣除，（2...

分类:专家答疑 时间:20131208

4744. 比较急的问题 [9%]

提出如下问题:我公司2012年5月份开始从某热电公司购电一部分自用，一大部分转售给XX和XX2家公司，我公司账上一直只体现是预收账款没有做销售处理。在2012年11月份某热电公司给我们开具了进项的发票，我...

分类:专家答疑 时间:20131211

4745. 担保赔偿准备转收入的时间问题 [9%]

...出如下问题:融资性担保公司提取的担保赔偿准备，在2012年4月份下发的文件（国税【2012】 25号文件）中要求将上年度担保赔偿准备余额转收入，请问那2011年之前计提的担保赔偿准备要转收入吗 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20131224

4746. 可转换债券价值评估 [9%]

...值和公允价值变动损益应该怎么算，有哪些因素？例如：2012年7月1日发行五年期的可转换债券3亿元，票面利率4.5%，换股价3.5元，发行时市价3.3元/股。2012年12月31日股票价格2元/股，银行贷款利率7%，请问3亿元的可转换换债券在20...

分类:专家答疑 时间:20140105

4747. 减免税如何账务处理 [9%]

...如下问题:我公司是一般纳税人，按照河南省地税局【2012】3号公告，我公司申报财产行为税困难性减免，今年税务局同意减免我公司2012年度房产税、土地使用税，但不是返还税款，而是抵免税款，我想请问一下账务如何处理...

分类:专家答疑 时间:20140117

4748. 关于水利建设基金的相关规定 [9%]

...候开始实施并缴纳的？ 自2011年1月1日开始。 桂财综〔2012〕18号 第五条 水利建设基金的征收期为2011年1月1日至2020年12月31日。 2、相关文号是多少？ 桂财综〔2012〕18号 3、我单位2013年全年没有缴纳过，是否要补交？是否...

分类:专家答疑 时间:20140211

4749. 所得税汇算清缴 [9%]

...d>提出如下问题:企业做2013年的汇算清缴，补提提2012年的折旧75,496.23元，计入了以前年度损益调整科目，以前年度少计费用的这块如何处理？想要追补到2012年的税前列支的需要办理什么手续？冲回2012年多摊销的土地使用...

分类:专家答疑 时间:20140507

4750. 折旧费追溯调整 [9%]

...应是2010年12月进行转固。而会计转固时间为完工决算后即2012年3月凭施工单位开具的发票转的固。 请问：1、追溯调整2011年补计提折旧额所算的多缴企业所得税能否在以后年度抵减（2011年盈利，并也缴税） ...

分类:专家答疑 时间:20140515