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4741. 我物业公司是小规模纳税人，电费发票能否开零税率 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1第三十七（二）规定“已委托方名义开具发票代委托方收取的款项”的，可不计算增值税销售额。若水电煤气公司的水电煤气费发票不是直接开给业主，...

分类:专家答疑 时间:20170423

4742. 关于进项抵扣问题？ [24%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体...

分类:专家答疑 时间:20170426

4743. 以前年度损益调整相关分录 [24%]

...font>提出如下问题:1、老师：我司在4月份自查时发现有2016年一笔收入6500元成本5000元未做，现4月份已补缴增值税90元，附加税10.8元，请问4月份会计帐务处理分录应如何做呢？ 2、我看了些相关以前年度损益调整的分录，...

分类:专家答疑 时间:20170428

4744. 关于捐赠帐务处理的事项 [24%]

提出如下问题:我公司于2016年通过慈善会捐赠一批衣物，价值为人民币98900元。问题一：这批衣物是外购的，是否要做视同销售；问题二：如做视同销售，那收入价格如何确定；问题三：如何加计扣除，汇算...

分类:专家答疑 时间:20170503

4745. 房屋转租 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2第九条之规定：出租取得的收入按“现代服务-租赁服务”缴纳增值税。一般纳税人适用税率为11%。小规模纳税人按5%。 物业费，水电气费可否由出租方...

分类:专家答疑 时间:20170503

4746. 仓储物流业提供周转箱使用收费适用税率问题 [24%]

... 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1.《营业税改征增值税试点实施办法》： 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税...

分类:专家答疑 时间:20170503

4747. 固定资产收到发票后对方又收回如何处理 [24%]

...red>提出如下问题:我公司购入液晶拼接屏(大屏幕)2016年1月安装完工,3月收到对方发票并入固定资产(我方一直对发票有质疑),直到2017年4月对方才叫我方把发票寄回给他们重开,请问我已入固定资产已计提折旧,如果对方未在5...

分类:专家答疑 时间:20170503

4748. 增资扩股的涉税问题 [24%]

...下问题:老师：您好！我有以下问题想请教： 1、2016年6月份，甲公司账面股本总额1000万元(个人股东A,B,C分别占700万股，200万股和100万股)，所有者权益总额：1454.45万元。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20170503

4749. 关于增资扩股的追加提问 [24%]

...昨天已有老师答复，但我还有疑问，问题如下： 1、2016年6月份，甲公司账面股本总额1000万元(个人股东A,B,C分别占700万股，200万股和100万股)，所有者权益总额：1454.45万元。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20170504

4750. 新开工工地围挡费用的处理 [24%]

...作为开发项目的成本核算，还是单独核算。 2、财税〔2016〕36号规定：将建筑物、构筑物等不动产或者飞机、车辆等有形动产的广告位出租给其他单位或者个人用于发布广告，按照经营租赁服务缴纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20170504