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47591. 研发费用加计扣除 [25%]

...心没有独立的电表，以及在测试阶段与生产共用电表。 2、关于先开发票后销售的问题，马老师给出的会计分录为借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税，那么纳税申报表怎么填？纳税申报表中的计税销售额与会计利润表的营...

分类:专家答疑 时间:20250728

47592. 简易税率适用问题 [25%]

提出如下问题:我司有一地块是2016年4月30日营改增前购入，但在此日期后建了房产，现在把厂房和土地一同出售，税务机关在核定计征增值税时用销售额按5%简易税率计算，而不是按销售价款减去购置或建造原价的余额来计算，...

分类:专家答疑 时间:20250801

47593. 边角余料退关 [25%]

...采取以下的帐务处理方式： （1）销售，或 （2）冲减成本，或 （3）由于本身是边角余料，帐面已没有价值，故财务不进行入帐处理。 请问，A、上述任一种处理方式均与“退关”不同，这样允许吗？ B...

分类:专家答疑 时间:20060831

47594. 小规模购进原材料委托企业加工 [25%]

...为受托方销售自产产品：1、由受托方提供原材料生产；2、受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工；3、受托方以委托方名义购进原材料进行生产。这种情况下，受托方需要按销售自产产品缴纳所有税款，委托方则按正常...

分类:专家答疑 时间:20250908

47595. 发票开具问题 [25%]

... 我公司出租一房产物业给承租方甲，租期3年，现已出租2年，我公司准备收回此房产物业，承租方（甲）提出是我们提前解除合同，需支付承租方原装修投入部份费用120万。 请问：1.我方支付承租方120万元，承租方需给我...

分类:专家答疑 时间:20250926

47596. 业务招待费问题 [25%]

...题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、可以。 2、招待费的列支范围： 招待费仅限于与企业生产经营活动有关的招待支出，与企业生产经营活动无关的职工福利、职工奖励、为企业销售产品而产生的佣金、以及支付给...

分类:专家答疑 时间:20060909

47597. 没有收到的借款利息是否需要确认收入 [25%]

...多次催要，但对方一直未还，只是到期就重新出具借条。2025年公司诉至法院，法院一审判决如下： 1、借款人归还借款本金； 2、按借条约定利率计算利息并归还； 2025年11月市中院二审判决维持一审法院判决结果。 我公司现...

分类:专家答疑 时间:20251120

47598. 有关转厂 [25%]

...权，不具有转厂资格。请问：1、转厂的料必须进口吗？2、要具有转厂资格，我司是去做变更？还是重新注册一个新公司？哪种方式更好，两方式具体怎么操作流程？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题 熊...

分类:专家答疑 时间:20060911

47599. 上市公司回购股份需要缴纳印花税吗？ [25%]

...给公司的股东作为出让方，需履行印花税缴纳义务。 2、计税标准：当前证券交易印花税的法定税率为成交金额的 1‰，且自 2023 年 8 月 28 日起实施减半征收的优惠政策。例如股东以 4000 万元成交金额参与上市公司股份回购...

分类:专家答疑 时间:20251203

47600. 收入确定的问题 [25%]

...> 1、货物出库时我单位以每盒1.5元入销售可以吗？ 2、我单位业务人员做业务时每合给药店5.5元，结帐时开具的发票也是5.5元每盒，请问这部分税将如何处理。在当月进行补税可以吗？ 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20060923