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47591. 可转换债券税前扣除问题 [25%]

...佣金的，应换算为实际销售收入后，计算佣金扣除限额; 3.按照权责发生制的原则，收到客户预存款项，凡不作为当期收入的，在计算佣金扣除限定时，不作为计算基数，待收入实现时再计入计算基数。以上规定贵公司可以参考...

分类:专家答疑 时间:20250109

47592. 计提折旧 [25%]

...动车计提折旧的问题，请不吝赐教： 个人已使用过3年的旧机动车过户到我公司名下，根据机动车提取折旧年限为5年的规定，我公司是再计提2年的折旧而满足计提5年折旧的规定，还是可以按过户后的价值继续计提5年的折...

分类:专家答疑 时间:20060812

47593. 增值税缴纳 [25%]

...问：1.我是否可按我的采购价定为视同销售价格收入，按13%计销项税，因我的视同销售收入金额与采购金额一致，销--进一致，即无增值额税负，这样是否有税务风险呢？ 2.若较长期这营销优惠方案，销--进一致，都无...

分类:专家答疑 时间:20250224

47594. 一般贸易进口设备，再出口国外退税问题 [25%]

...问题:2012年一般贸易方式，进口一台设备，进口环节缴纳13%增值税。现在再出口该设备到国外 1、出口环节是否交税？ 2、出口后续是否涉及国地税税务局方面的退税业务？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《财政...

分类:专家答疑 时间:20250224

47595. 进项税额转出 [25%]

...目，其余额最终转入“利润分配-未分配利润”科目。 (3)“以前年度损益调整”的金额不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中。 (4)“以前年度损益调整”最终结转后无余额。 (5) “以前年度损益调整”不需要设...

分类:专家答疑 时间:20250226

47596. 关于股权划转的税务问题 [25%]

...分到A 公司，划分后A 公司分别100%持有B 、C公司的股权 3、划转半年内，如A公司将B公司对外转让，是否还符合条件，请问第2点环节需要补转让的企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按以下文件规定，符合...

分类:专家答疑 时间:20250314

47597. 大酒店装修 [25%]

...产核算即可。2、会计分录借：在建工程 贷：银行存款。3、公司变为一般纳税人后可以抵扣进项税额，是否变为一般纳税人还需要贵公司依据公司业务进行判定。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20250415

47598. 有关出差补贴的问题 [25%]

...配‌：不是固定发放的“变相福利”‌ ‌ 3、提供相关证明材料‌：如出差审批单、交通和住宿票据等‌ 免税标准和征税情形 ‌ 1、免税条件‌：津贴标准符合企业内部制度且合理，与差旅期间的...

分类:专家答疑 时间:20250425

47599. 简易计税如何会计处理 [25%]

提出如下问题:1.商场向供水公司买水，取回简易计税3%增值税专用发票，能否进账抵扣？ 2.商场再将水转售给商户时，向商户开的简易计税发票商户能不能进项抵扣？ 3.整个环节的会计处理应如何记账和报税？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20250425

47600. 关于信托资金 [25%]

...税法规定需缴营业税，及作为利息收入冲减财务费用。 3、《国家税务总局关于企业贷款支付利息税前扣除标准的批复》（国税函[2003]熊勇4号）的规定，《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，纳税人向非金融机构借款...

分类:专家答疑 时间:20060824