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4761. 营改增退房如何退税 [32%]

...的车位款10万，并签订了协议及开具了销售不动产发票，5月1号后由于各种原因客户要求退车位，由于该车位在4月30日前已在地税局交了营业税及附加，问：假如5月1号后退了该客户的车位款，我司如何开具红字发票及如何申请退...

分类:专家答疑 时间:20160418

4762. 预收款如何确认收入计税 [32%]

...=red>提出如下问题:我公司为建筑安装企业，2016年5月1日前已开具发票，缴纳营业税及附加，有部分已收工程款形成预收工程款，请问5月1日后确认收入时，仍应计提营业税及附加，申报税款时如何列报该部分收入？...

分类: 时间:20160425

4763. 营改增税负及所得税税率 [32%]

...r=red>提出如下问题:老师，请问：如果建安合同在5.1之后还没有完结。想进行继续开地税发票，是否有备案等可以进行申请至6.1号，按原税率进行交税款？2.建安业营改增转一般纳税人后是否有税负要求 3.营改增之后...

分类:专家答疑 时间:20160429

4764. 关于2016年14号公告 [32%]

...题:对国税总局2016年14号公告：增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月 1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵...

分类:专家答疑 时间:20160429

4765. 建安行业提供的货物运输服务应该如何计算应纳税额 [32%]

...单位开给我单位的发票应该按货物运输开具还是按2016年5月1号后建安行业营改增后的建安服务开具？适用税率应该是多少？有没有政策依据？（2016年5月1日营改增之前此部分服务均按3%缴纳营业税）谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20160503

4766. 关于营改增的问题 [32%]

...提出如下问题:如我公司2016年6月份购买一项2016年5月1日前形成的不动产，对方按简易计税为我公司开具发票，那如我公司2016年10月份又将此项不动产对外销售，我公司是否继续适用简易计税办法 尊...

分类:专家答疑 时间:20160503

4767. 关于目标管理收入 [32%]

...税票。商场按2万元缴纳增值税，如供货方在商场只销售5万元，商场帐务处理如下： 1.已实现销售收入5万元×20％＝1万元。按增值税缴纳。 2.未实现销售收入（10万－5万×20％＝1万元。作为目标管理收入缴纳营业税...

分类:专家答疑 时间:20050429

4768. 营改增后增值税专用发票问题 [32%]

...值税一般纳税人计证方法计征增值税。请问这种情况下，5月1日以后我公司要求施工企业给我公司开具发票为增值税专用发票符合营改增政策规定吗？选择简易办法计征增值税的一般纳税人施工企业5月1日以后能给我公司开具增...

分类:专家答疑 时间:20160510

4769. 不动产项目分期抵扣 [32%]

...专用发票注明进项税额100万元，于当月认证抵扣。2016年5月5日该批钢材有50%用于不动产在建工程了，请问这50万进项是否应该按照两年分期60%、40%抵扣，申报表该如何填列呢，会计分录怎样处理呢？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20160511

4770. 疑问 [32%]

... 请问：教育经费应该是按工资总额的1.5%还是3%？我们公司一直按工资总额的14%提取福利费，2%提取工会经费，1.5%提取教育经费。 专家解答如下:忙中出错，1.5%，不好意思。

分类:专家答疑 时间:20050517