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4771. 其他行业的不动产租赁 [32%]

...服务业，主要从事不动产租赁服务，核定为一般纳税人。5月1日前缴纳营业税，营改增后领取了增值税专票，但手里还有地税发票，咨询了国税说用到6月30日,.五月份开了地税发票和国税（增票），现在怎样计税？营业税按新改...

分类: 时间:20160607

4772. 劳务费用如何做帐 [32%]

...ont>提出如下问题:高老师：您好！ 1：现金支付了5月份劳务费用，但职工6月份才提供劳务发票，请问5月份可先入帐吗，该怎样做帐务处理？ 2假如公司为临工支付劳务报酬同时支付其个税，是否要变成不含税收入计...

分类:专家答疑 时间:20050614

4773. 不动产租赁 [32%]

提出如下问题:2016年5月1日前发生的不动产租赁服务，尚未入账、尚未开票如何处理？房地产企业2016年5月1日前取得的合法销售收入未入账，未申报缴纳营业税，尚未开具发票如何处理？ ...

分类:专家答疑 时间:20160613

4774. 授权经营房屋分得的利润如何纳税 [32%]

...[2016]36号规定，如果转让2016年4月30日之前的不动产，选择5%的简易征收，如果不动产是5月1日以后取得的对外投资所分配的，视同销售是按11%缴税。因此，对不动产对外投资和分配，视同销售，就分为不动产是5月1日之前还是5月1...

分类:专家答疑 时间:20160906

4775. 房产公司营改增过渡期纳税问题 [32%]

.../font>提出如下问题:我公司是一家房地产企业，在2016年5月1日到6月底之间，给客户开出全额的营业税发票，但是并没有收到全款，没有确认收入，也没有按营业税发票缴纳税款，而是按照预收的房款在5月1号之后预交的增值税...

分类:专家答疑 时间:20161011

4776. 装修费用进顶抵扣 [32%]

...>提出如下问题:专家您好，我公司为农资销售企业，2015年全面营改增，2013购置办公室，一直没装修，于2016年装修，请问发生的装修费用是否可以抵扣增值税，能抵的话进项税是否要分期抵扣，如何分期，如有文件可供参考请...

分类: 时间:20161019

4777. 机械租赁费 [32%]

...是一般纳税人，对外提供机械租赁，于16年1月与甲方签订5年期合同，5月1日后，甲方要求我们开专票，请问可以开专票吗，税率是多少？政策依据是哪个？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20161024

4778. 营改增纳税问题 [32%]

...服务增值税征收管理暂行办法》，现予以公布，自2016年5月1日起施行。 第四条 小规模纳税人出租不动产，按照以下规定缴纳增值税： （一）单位和个体工商户出租不动产（不含个体工商户出租住房），按照5%的征收率计算...

分类:专家答疑 时间:20170111

4779. 个人出租住房 [32%]

...题: 您好！我咨询下关于个人出租住房，征收率5%减按1.5%征收，到税务代开增值税专用发票上的税点是1.5%还是5%，谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 如果申请开...

分类:专家答疑 时间:20170325

4780. 简易计税与差额征额 [32%]

...3 差额会计处理 某企业实行差额征税，适用征收率为5%，取得含税收入105万元，差额扣除部分是52.5万元。根据税法相关规定，企业应缴纳增值税为： 　　（105-52.5）÷（1+5%）×5%=2.5万元； 借：银行存款（应收账款） 105...

分类:专家答疑 时间:20170601