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47861. 增值税发票（总公司与分公司） [25%]

...够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。国税发[1995]192号 3、按第2条文件规定操作。

分类:专家答疑 时间:20090304

47862. 关于企业关联方借款问题 [25%]

...公司于每季末偿还借款利息，利率按8%计算，借款期限为3年，请问？(1)我公司每季度支付给股东双方的借款利息可以在企业所得税前扣除吗？(2)股东双方收到的利息应该如何进行账务处理，涉及税费吗？谢谢专家尽快回复 ...

分类:专家答疑 时间:20090310

47863. 关于汇算清缴的问题 [25%]

...结转，按税收规定的标准扣除，但结转期限最长不得超过3个纳税年度”我想请教的问题如下：2006年和2007年没有收入，所以所得税汇算的时候招待费都作为纳税调增处理，2008年开始有收入，那么2008年的所得税汇算时候招待费该...

分类:专家答疑 时间:20090313

47864. 土地使用权摊销 [25%]

...08年1月10日交的（交款时已开票据），土地使用证是在5月3日下发的，证上规定50年使用期至2058年1月10日到期，那么应在08年2月份开始按50年摊销（从1月份开始摊会多摊一个月）。 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20090313

47865. 卖自己使用过的设备纳税 [25%]

... 您好！我公司是外资一般纳税人. 1.在09年3月准备将已使用的机器设备（08年购入）卖给总公司，且卖价不超过原值。请问是免增值税还是按4%减半缴纳增值税，除了增值税还要交什么税？现当地税务给的答复前后...

分类:专家答疑 时间:20090318

47866. 关于盈余公积及投资收益 [25%]

...责任公司每年应对税后利润计提盈余公积，我公司已盈利3年但未计提，如果公司从经营起至08年末累计未分配利润为200万元，那么在09年统一计提盈余公积，借：利润分配-提取盈余公积 20万 贷：盈余公积-法定盈余公积 20万，这...

分类:专家答疑 时间:20090319

47867. 固定资产汇算 [25%]

...以外的运输工具)、电子设备折旧年限均按5年,净残值率为3%；2008年1月起运输工具按4年，净残值率为1%，电子设备按3年，净残值率为0.01%。新的折旧年限及残值率我司已向当地税务管理局备案。 由于行业管理需要，所参加...

分类:专家答疑 时间:20090320

47868. 入库单问题 [25%]

...这样下账有什么问题吗。（如对方2月份开的票，我们在3月份才下账） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需要入库单和出库单。2、不存在问题。

分类:专家答疑 时间:20090321

47869. 特别纳税调整 [25%]

...a为母公司，b、c为子公司，以c公司为主体贷款10亿，其中3亿由b公司使用（贷款协议中注明），后c公司分立为c、d两公司，其余7亿贷款转给分立后的d公司（银行的贷款主体还是c公司），c公司支付借款利息时分录为：借：其他应...

分类:专家答疑 时间:20090324

47870. 福利费开支及取暖费列支问题 [25%]

...提出如下问题:老师您好，请问1、国税函【2009】3号关于福利费的规定与中国税务报关于“过节费”、节假日物资及组织员工旅游支出等不计福利费的规定如何理解，例如劳模疗养是否可以计入福利费。 2、企业给...

分类:专家答疑 时间:20090324