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4781. 企业回发票时间点 [6%]

...是100万，按100万计算的工程单位造价，我公司当年只回来40万的绿化工程款发票，按已售面积应结转绿化工程的成本为30万，这么做可否，但是咨询过相关人士，说回来多少发票就按多少发票金额计算单位造价，60万元发票回来后...

分类:专家答疑 时间:20091203

4782. 13%税率销售问题 [6%]

...题:我们销售中药材13%税率 我说： (2009-12-3 12:05:40) 在做凭证是按照 含税货款/1.13×0.13计算税金还是 按照含税货款×13％计算销项税金呢？ 系统消息： 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20091203

4783. 处置资产税务处理 [6%]

...系数（%） 1 不超过50%的部分 30 0 2 超过50%～100%的部分 40 5 3 超过100%～200%的部分 50 15 4 超过200%的部分 60 35 转让旧房及建筑物的，在计算其增值额时，允许扣除由税务机关参照评估价格确定的扣除项目金额（即房屋及建筑...

分类:专家答疑 时间:20091208

4784. 收入多记问题 [6%]

...发票，经询问合同中有50万元09年要变更取消，对应成本40万元。 08年账务处理：确认收入 借：应收账款-某客户175.5万元 贷：营业收入150万元 应交税费25.5万元 ...

分类:专家答疑 时间:20091209

4785. 续问87322收入多记问题 [6%]

...我公司50万元根本没供货，08年收入多记50万元，成本多记40万元，若冲减收入必须到税务办理退货或折让证明，目前看办不了，是否可这让处理 借：以前年度损益50万 贷：应收账款 借：应付账款-暂估 ...

分类:专家答疑 时间:20091209

4786. 所得税税率 [6%]

...立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知 国发〔2007〕40号　 二、对经济特区和上海浦东新区内在2008年1月1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业（以下简称新设高新技术企业），在经济特区和上海...

分类:专家答疑 时间:20091209

4787. 误餐补助标准 [6%]

...的误餐补助有标准吗？我们公司内部差旅费规定中制定了40元的标准，请问是否超标？是否要调增应纳税所得额？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:差旅费补贴： 1、个人所得税：...

分类:专家答疑 时间:20091209

4788. 账务处理 [6%]

...事服装的企业,现到北京购买一套起步协同管理系统软件40万元并支付该公司的技术开发费60万元。请问我是否把发生全部记录固定资产。如不是应列入哪个一级科目的二级科目。 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20091214

4789. 增值税简易4%减半征收如何填列报表 [6%]

...是按照2%开具； 2、如果按照4%开具普通发票，那么40元的销项税（1000*4%）在增值税附表一简易部分对应填好后，减半的那部分20元税金在主表是否在减征额即23栏体现？ 3、如果减半的那部分20元税金在主表是否在减征...

分类:专家答疑 时间:20091217

4790. 预售款转销售 [6%]

...俱乐部会员提出如下问题:我单位收取客户预付款40％－60％，在货物已发出时，按预收款金额转销售收入还是按合同金额转销售收入缴纳增值税？货物还需在对方进行检验及安装。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20091218