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47901. 企业转让所得税 [29%]

...金公司，经营地在国内，当时F基金公司用美元投资D公司100万美元，现F基金公司将其D公司的股份转让给注H基金公司，H基金公司注册在香港，转让价格为300万美元。 请问：1、F基金公司的溢价收入如何缴纳所得税，如果需...

分类:专家答疑 时间:20140313

47902. 经济补偿金的个人所得税 [29%]

...：某员工因工伤解除合同关系，一次性赔偿40万元，其中17万元为补偿后续治疗费，企业应代缴个税多少？） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、抚恤金、免纳个人所得税。抚恤金是...

分类:专家答疑 时间:20140314

47903. 关于股利分配的问题 [29%]

提出如下问题:老师你好：我公司2013年财务会计报表利润总额100万，所得税费用25万，净利润75万。（以上数据没有经过纳税调整） 问题（1）2014年3月份我公司所得税汇算，纳税调增20万，纳税调整后所得为120...

分类:专家答疑 时间:20140314

47904. 减免企业所得税账务处理 [29%]

...其他（对应28-29行，减免、抵免所得税额） 请问：1、将减免、抵免税计入盈余公积而未减少所得税（也就是增加未分配利润），是否合理？ 2、这部分减免税款不能因为享受税收优惠政策进行股东分配，应留存若以后...

分类:专家答疑 时间:20140316

47905. 增值税专用发票 [29%]

...olor=red>提出如下问题:我单位是一般纳税人企业，1月份收到一份增值税专用发票并认证抵扣，可是2月份对方说这张发票已经作废，要求退回已开的专用发票，请问如何处理，谢谢。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20140316

47906. 长期股权投资 [29%]

...资；账面价200万，评估价300万；按评估价做为投资额请问1、母公司和子公司分别如何入账；2、评估增值部分要不要缴纳企业所得税？请问母公司、子公司还有其他税务问题？谢谢 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20140317

47907. 土地使用税 [29%]

提出如下问题:老师,1.土地使用税本月应纳税额=本月剩余应税占地面积*月单位税额公式中,本月剩余应税占地面积=占地总面积-免税占地面积-已签订合同预售或销售房屋分摊占地面积,公式对吗?2.免税占地面积...

分类:专家答疑 时间:20140318

47908. 公司样本列支 [29%]

...费发放给客户或随产品一起发给客户的，不收款。请问：1、这些样本的进项可以抵扣吗？2、发给客户的样本是可以计入业务宣传费中列支？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20140318

47909. 关于跨期费用和预提费用的问题 [29%]

提出如下问题:1、目前税法对跨期费用的规定是怎么样的？对于12年度的发票入到13年度的费用中，能否税前列支？ 2、预提费用税法是怎么规定的？比如：13年年末预提费用100万，在汇算清缴之前取得发...

分类:专家答疑 时间:20140318

47910. 免税期土地转让所得是否缴纳企业所得税？ [29%]

...即2005年企业所得税是免税的。现在的情况是，当时2005年10月份我司转让一块土地给我司的关联企业，是平价转让（即向国家买多少钱，就卖给对方多少钱），收入561600元，账上列入其他业务收入。现在税务查说有两个问题，1、...

分类:专家答疑 时间:20140318