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47901. 企业转让所得税 [29%]

...无论是否需要缴纳，请提供相关税收法律文件号。 2、如果需要在国内纳税，是在A公司所得在，还是在B公司所在地纳税，还是按A、B公司净资产比率来缴纳。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20140313

47902. 经济补偿金的个人所得税 [29%]

...的补贴、津贴； 　　四、福利费、抚恤金、救济金； 2、一次性经济补偿收入： 1）其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。 2）超过3倍所得部分的计税： 应纳税所得额=（一次性补偿收入-免...

分类:专家答疑 时间:20140314

47903. 关于股利分配的问题 [29%]

提出如下问题:老师你好：我公司2013年财务会计报表利润总额100万，所得税费用25万，净利润75万。（以上数据没有经过纳税调整） 问题（1）2014年3月份我公司所得税汇算，纳税调增20万，纳税调整后所得为120...

分类:专家答疑 时间:20140314

47904. 减免企业所得税账务处理 [29%]

...缴表进行账务处理如下： 借：所得税（对应汇算表27行，应纳所得税额=25行应纳税所得额*26行税率） 贷：应交税费—应交企业所得税（对应30行，应纳税额） 盈余公积—其他（对应28-29行，减免、抵免所...

分类:专家答疑 时间:20140316

47905. 增值税专用发票 [29%]

...企业，1月份收到一份增值税专用发票并认证抵扣，可是2月份对方说这张发票已经作废，要求退回已开的专用发票，请问如何处理，谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、有关发...

分类:专家答疑 时间:20140316

47906. 长期股权投资 [29%]

...司是工业企业，准备用房屋建筑物对子公司投资；账面价200万，评估价300万；按评估价做为投资额请问1、母公司和子公司分别如何入账；2、评估增值部分要不要缴纳企业所得税？请问母公司、子公司还有其他税务问题？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20140317

47907. 土地使用税 [29%]

...面积-已签订合同预售或销售房屋分摊占地面积,公式对吗?2.免税占地面积包括哪些? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、城镇土地使用税纳税义务截止时间为土地的实物或权利状态发...

分类:专家答疑 时间:20140318

47908. 公司样本列支 [29%]

...户的，不收款。请问：1、这些样本的进项可以抵扣吗？2、发给客户的样本是可以计入业务宣传费中列支？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、增值税视同销售货物，其购进货...

分类:专家答疑 时间:20140318

47909. 关于跨期费用和预提费用的问题 [29%]

...题:1、目前税法对跨期费用的规定是怎么样的？对于12年度的发票入到13年度的费用中，能否税前列支？ 2、预提费用税法是怎么规定的？比如：13年年末预提费用100万，在汇算清缴之前取得发票80万，13年度汇算清缴纳税...

分类:专家答疑 时间:20140318

47910. 免税期土地转让所得是否缴纳企业所得税？ [29%]

...题:您好，我公司是外商投资企业，属于生产制造业，2002年成立的，有享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。2005年实现利润，即2005年企业所得税是免税的。现在的情况是，当时2005年10月份我司转让一块土地给我司的关联...

分类:专家答疑 时间:20140318