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47971. 关于分支机构所得税缴纳问题 [29%]

...构在广州，最近被核定所得税在地税缴纳，请问： 1.总分机构的所得税分别在国地税缴纳可以吗？ 2.分支机构被税务核定的经营项目是“通信技术推广”，这个是否属于营改增的项目？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20140417

47972. 业务招待费、广告费与业务宣传费的税前扣除 [29%]

...入的比例扣除,但筹办期没有收入按五、关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题 　　企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并...

分类:专家答疑 时间:20140417

47973. 请老师解答一下 [29%]

提出如下问题: 老师请问： 1.年度所得税汇算以后，应交所得税额大于预交所得税额，会计分录应该怎么做？ 2.印花税、价格调剂基金应该进入管理费用还是营业税金及附加？ ...

分类:专家答疑 时间:20140417

47974. 样品视同销售处理 [29%]

...“销售费用-样品费”属于广告和业务宣传费吗？按收入15%限额扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不属于广告和业务宣传费，您可以参照下列解析： 纳税人申报扣除的广告费支出...

分类:专家答疑 时间:20140417

47975. 企业安全生产基金的帐务处理 [29%]

提出如下问题:1.计提安全生产基金时帐务怎么处理？是否能税前扣除？ 2.安全生产基金用于购置固定资产时帐务怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20140418

47976. 增值税、所得税 [29%]

提出如下问题:2013年9月签订的销售合同3000吨，2013年10月至2013年12月货发了2500吨，2014年1-2月发了500吨，2014年3月开具3000吨的发票，上述账务怎么处理？之间涉及哪些税收问题？另外，2014年以前销售发出的货...

分类:专家答疑 时间:20140418

47977. 续173731问 [29%]

提出如下问题:老师好： 1、“联营分为供应商提供增值税发票和不提供增值税发票两种”实际操作是：提供增值税发票的供应商按其销售额记“主营业务收入”科目并计提销售税额，不提供增值税发票的供应...

分类:专家答疑 时间:20140420

47978. 房屋场地出租税率问题 [29%]

提出如下问题:1、我公司一建筑物及场地对外出租做饭店，请问如何上税？； 2、另有一块地及建筑物对外出租做加工木材使用，请问如何上税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20140421

47979. 商铺对外销售 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、转让不动产 1）、营业税：依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区...

分类:专家答疑 时间:20140422

47980. 出售全资子公司 [29%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、请问：是股权转让吗？ 2、股权转让： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。(转让方) 2）企业股权转让所立的书据按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991...

分类:专家答疑 时间:20140422