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471. 外汇购进货物,现退货并收到退款 [24%]

提出如下问题:2015年购入时支付4600美元,人民币29000元,原材料入库并结转成本,2017年3月16日退回时银行收取手续费100美元后收到4500美元,汇率升高,银行入账人民币为30000元,业务部门开取了红字入库和出...

分类:专家答疑 时间:20170317

472. 预提费用纳税调整追加 [24%]

...问题:老师您好, 关于上个问题追加见下: 2015年预费费用有2万元,2016年7月收到发票1.8万元,冲费用多提费用红字0.2万元;2016年发生预提费用10万元,汇算清缴前收到发票8万元,余2万元未收到发票。 汇算清...

分类:专家答疑 时间:20170505

473. 财税2012年48号文 [24%]

...font color=red>提出如下问题:该文自2011年1月1日起至2015年12月31日止执行,没有新文出来,那么2016年所得税汇算清缴,此文是否仍适用?特别是适用30%企业是否适用? 尊敬的会员:您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20170523

474. 未及时备案的居民间企业投资要交税吗 [24%]

...了申报,同时进行了备案,现在税务机关对我公司2011到2015年的投资收益要求交税,理由是未及时备案,请问:税务机关的处理合法?谢谢! 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好,被...

分类:专家答疑 时间:20170901

475. 开办费摊销和研发支出 [24%]

...项,总支出280万,其中:自筹200万,财政补贴80万。2014-2015年项目完成验收合格后确定补助金额。2016年经验收后,实际总研发支出350万,经评审后财政补贴72万。2016年我公司开办费800万。请问:1、2016年收到的72万未申报企业所...

分类:专家答疑 时间:20180119

476. 高新技术企业税率 [24%]

提出如下问题:我公司于2015年8月取得高新技术企业证书,有效期3年,15,16,17年享受15%企业所得税税率。2018年8月高新技术企业证书到期,我公司不再申请高新技术企业,请问我公司1-8月的业务是否需要做汇算...

分类:专家答疑 时间:20180403

477. 高新技术企业税率 [24%]

提出如下问题:我公司于2015年8月取得高新技术企业证书,有效期3年,15,16,17年享受15%企业所得税税率。2018年8月高新技术企业证书到期,我公司不再申请高新技术企业,请问我公司2018年是否还能享受15%税率?...

分类:专家答疑 时间:20180404

478. 购买二手车 [24%]

...问题:我单位购买外省液化天然气二手车,对方单位于2015年购买,已抵扣了进项。现在有规定交易要通过二手车交易市场,开的二手车销售统一发票不是专票。有文件是可以税局代开专票,税点是多少?我如何能取得16的专票...

分类:专家答疑 时间:20180520

479. 企业所得税税负 [24%]

...业查账,说是税局下发的文件,觉得这样不合理哦;公司2015年下半年成立,15、16年亏损,17年盈利,如果按税局要求企业所得税达到1%,那要调增约40万,可成本费用支出均有正规发票,也是合理支出;有这种文件吗,要怎样解...

分类:专家答疑 时间:20180523

480. 失控发票抵扣依据 [24%]

提出如下问题:宜都坤畅公司2015/3月给我公司售煤940412元,开具了专票我公司已抵扣,2018/4月宜都国税作失控发票(因坤畅欠税)要我们进项转出13.66万元。 畅公司失控发票一事,我们多次沟通市局重点...

分类:专家答疑 时间:20180526