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471. 外派员工费用企业所得税前扣除问题 [25%]

...务，子公司应凭发票税前扣除，依据是国家税务总局公告2018年第28号。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20230523

472. 费用分割单 [25%]

...前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总局2018年28号公告 第十八条  企业与其他企业（包括关联企业）、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称“应税劳务”)发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独...

分类:专家答疑 时间:20230718

473. 原地税发票能否继续使用 [25%]

...提出的问题专家解答如下:您好：根据国家税务总局公告2018年第28号第十七条的规定，企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证...

分类:专家答疑 时间:20230720

474. 企业所得税成本发票的确认时间 [25%]

...前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第十五条  汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业...

分类:专家答疑 时间:20230816

475. 集团下属企业之间借款利息增值税申报 [25%]

...册地云南大理，两家公司同属于大成集团全资三级公司，2018年2月28日A和B签订《资金拆借合同》，A向B提供借款金额4200万元，年利率5.22%，期限1年。借款到期后每年进行相应的展期，但根据《资金拆借款管理办法》展期超过3次...

分类:专家答疑 时间:20240201

476. 超过一年的发票报销 [25%]

...得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 　第六条  企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。

分类:专家答疑 时间:20240321

477. 海外发票开具如何入账问题 [25%]

...据《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定：“第十一条 企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” ...

分类:专家答疑 时间:20240410

478. 电费发票问题 [25%]

...税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2018年第28 号）第二条规定：“本办法所称税前扣除凭证，是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时，证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，并据以税前扣除的...

分类:专家答疑 时间:20240426

479. 关于房屋抵债问题 [25%]

...得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定...

分类:专家答疑 时间:20220828

480. 非本公司员工发生的差旅费报销是否可以所得税税前扣除？ [25%]

...则不允许税前列支。具体企业所得税税前扣除规定请参考2018年28号公告。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20240819