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4791. 未认证超180天跨年的进项税 [6%]

...月把进项税额列入该原材料成本? 2.若不进行反结 到2016.4月发现未认证，该如何做进项转出分录? 3.超期未认证抵扣会有税务风险吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好...

分类:专家答疑 时间:20160522

4792. 企业混合性投资业务产生的利息支出是否可以作为企业增值税的进项税进行抵扣 [6%]

...人提供贷款服务时，不需向购买方开具增值税专用发票。2016年36号文是这样规定的。个人认为是不可以抵扣的，因国家未出具详细的细则，建议您慎重处理，建议您与当地税务机关沟通处理。谢谢您的提问！

分类:专家答疑 时间:20160522

4793. 电费分割业务 [6%]

...沟通处理。 2.简易征收是不可以抵扣的进项的。请参考2016年36号文。 3，如果取得进项发票不抵扣，会形成滞留票，建议您认证后再进项转出处理。 以上回复仅供参考，谢谢您的提问！

分类:专家答疑 时间:20160522

4794. 土地转让增值税 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第三十七条 销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国家税务总局另有规定的除外。

分类:专家答疑 时间:20160522

4795. 仓储企业的抵扣问题 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）： 不动产租赁一般纳税人（年应交纳增值税服务达到500万元〈含500万〉）适用]。小规模纳税人则适用3%的征收率。 附件1.《营业税改征增值税试点实施办法》...

分类: 时间:20160523

4796. 增值税税率与抵扣 [6%]

...，而不是由贵公司适用多少 的税率来决定。请参考财税2016年36号文。谢谢您的提问！

分类:专家答疑 时间:20160523

4797. 预收租金纳税义务时间 [6%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:财税【2016】36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 （二）纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 收到预收款...

分类: 时间:20160523

4798. 有形动产租赁 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20160523

4799. 设计施工总承包涉税问题 [6%]

...业组成联合体总包了一公路项目，合同是2015年8月签署，2016年3月正式开工，发票开具分别按计量结算单的工程费和设计费各自开票给发包方，这样可以吗？如不行，应怎样处理？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20160523

4800. 劳务费差额征税 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第三十七条 销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国家...

分类: 时间:20160523