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48001. 业务招待费、广告费与业务宣传费的税前扣除 [29%]

...收入的比例扣除,但筹办期没有收入按五、关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题 　　企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，...

分类:专家答疑 时间:20140417

48002. 请老师解答一下 [29%]

...额大于预交所得税额，会计分录应该怎么做？ 2.印花税、价格调剂基金应该进入管理费用还是营业税金及附加？ 谢谢！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20140417

48003. 样品视同销售处理 [29%]

...： 1）广告是通过经工商部门批准的专门机构制作的； 2）已实际支付费用，并已取得相应发票； 3）通过一定的媒体传播； 4）广告费、业务宣传费的计算基数为“销售（营业）收入和视同销售收入的合计数”。 业务宣传...

分类:专家答疑 时间:20140417

48004. 企业安全生产基金的帐务处理 [29%]

...安全生产基金时帐务怎么处理？是否能税前扣除？ 2.安全生产基金用于购置固定资产时帐务怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、会计处理如下： 　　企...

分类:专家答疑 时间:20140418

48005. 增值税、所得税 [29%]

提出如下问题:2013年9月签订的销售合同3000吨，2013年10月至2013年12月货发了2500吨，2014年1-2月发了500吨，2014年3月开具3000吨的发票，上述账务怎么处理？之间涉及哪些税收问题？另外，2014年以前销售发出的货...

分类:专家答疑 时间:20140418

48006. 续173731问 [29%]

...其他业务收入”科目，缴纳营业税，同时对月销售额超过20000元的供应商代扣代缴3%增值税。税务稽查时说不提供增值税发票的销售属于增值税非应税项目，对应的水电费的进项税额要足额转出。不知道这样说清楚吗？ 2、我公司...

分类:专家答疑 时间:20140420

48007. 房屋场地出租税率问题 [29%]

...建筑物及场地对外出租做饭店，请问如何上税？； 2、另有一块地及建筑物对外出租做加工木材使用，请问如何上税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出租不动产缴纳营业税...

分类:专家答疑 时间:20140421

48008. 商铺对外销售 [29%]

...>1、转让不动产 1）、营业税：依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附...

分类:专家答疑 时间:20140422

48009. 出售全资子公司 [29%]

...题专家解答如下: 1、请问：是股权转让吗？ 2、股权转让： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。(转让方) 2）企业股权转让所立的书据按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。(合同双方) 3...

分类:专家答疑 时间:20140422

48010. 劳务代理人员个税计算 [29%]

...按“劳务报酬”还是”工资薪金所得”？ 2.个税由我公司还是劳务代理公司代扣？ 谢谢！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、劳务公司与派...

分类:专家答疑 时间:20140423