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48011. 外聘专家所得税 [29%]

...lor=red>提出如下问题:我公司有外聘专家2名，聘期1年，年薪假设税前12万，其中一名专家已退休，另一名在职，请问：发放薪酬时一次发放和分月发放分别怎么计算个人所得税？ 尊敬的会员：您提...

分类: 时间:20140512

48012. 房地产企业分公司设立 [29%]

...成立分公司。我公司拟成立非独立核算的分公司。问题：1、分公司不需再取得房开资质，用总公司的就可以了吧？ 2、土地使用权等当地地块的开发均放在分公司，发票等都开给分公司，视同总公司的票据在总公司作帐务...

分类:专家答疑 时间:20140512

48013. 年收入超80万转一般纳税人，日期如何介定 [29%]

提出如下问题:请问我营业执照是1月20号，发票领取日期为2月15号，第一张发票开具日期为3月5号，那么最迟截止什么日期收入超过80万必须转一般纳税人？按哪个日期算的连续一年呢？ ...

分类:专家答疑 时间:20140512

48014. 【174946】续问== [29%]

提出如下问题:【174946】原问题： 我公司租赁了一个仓库，准备对其进行装修。仓库主要用途是储藏冷藏食品，因此需要安装制冷设备。我公司找到了一家销售制冷设备的公司，他们除了销售和安装制冷...

分类:专家答疑 时间:20140513

48015. 关于汇算清缴坏账准备 [29%]

...nt>提出如下问题: 你好，我单位期初坏账准备余额487819.55，本期确认损失618343，但没有在税务局备案，不能税前扣除，本期计提坏账准备304860.35，期末坏账准备174336.9.我想请问，我在次年做所得税汇算清缴时，申报表附表十...

分类:专家答疑 时间:20140513

48016. 境外售后培训 [29%]

...派售后人员去境外负责产品的培训，可能会有三种情况：1单纯提供人员服务，2提供人员服务，在境外直接购买零部件，3提供人员服务，国内采购零件，请问会涉些税种，是属于出口劳务的范畴吗？可以解释三种情况分别如何操...

分类: 时间:20140513

48017. 制造业产品中的嵌入式软件有关 [29%]

...般纳税人，其对外销售的机器设备产品中，包含财税【2011】100号文件中所提及的软件产品（嵌入式软件产品）。请问，若是A公司的嵌入式软件符合100号文件两个条件“1．取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检...

分类:专家答疑 时间:20140514

48018. 成本费用的分类 [29%]

...red>提出如下问题:请教如下3个问题： 1、临时围墙的围墙广告喷画费能入：开发成本－前期费用－临时 设施费 吗？ 2、向城乡规划局缴交的城市基础设施配套费 是计入“开发成本－基础设施费”...

分类:专家答疑 时间:20140514

48019. 所得税年报 [29%]

提出如下问题:2012年年报时，审计报告未出，暂按会计报表进行所得税汇算，有利润的会计报表（利润总额44.8万）。后来审计报告审计为亏损4755万；2013年会计利润1577万，审计利润1007万。问题：1、能不能对2...

分类:专家答疑 时间:20140514

48020. 所得税问题 [29%]

...olor=red>提出如下问题:你好老师，我是外资企业，1.我司工资都是跨月份支付，这样当月不能及时列支当月成本。平时每月只能先计提，这样会影响成本核算？年未会出现应付工资有余额是否可体现多列支成本？或要如何...

分类:专家答疑 时间:20140515