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48071. 递延所得税资产问题 [25%]

...年初坏账准备余额80万，一季度末补提5万元，二季度冲回3万元。二季度末余额82万元。 1、请列示递延所得税资产账务处理 2、我公司为亏损企业，且在免税期间，不需要交所得税，还需要做递延所得税资产账务处理吗...

分类:专家答疑 时间:20091125

48072. 房地产企业开发产品转为自用 [25%]

...税政策不适应于房产税，只要用于出租需缴纳房产税。 3、转出租开发产品不得计提出租开发产品摊销。

分类:专家答疑 时间:20091126

48073. 关联企业的借款 [25%]

... /> 2、B公司的利息支出是否可以全部在税前列支。 3、如果B公司利息支出不能全部在税前列支，是否有更好方法处理使其在税前列支。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、A公司...

分类:专家答疑 时间:20091128

48074. 进项税转出 续 [25%]

...新产品研发而领用一批原材料，国税局依照国务院令（1993）134号文件第十条第二款：用于非应税项目的购进货物或者应税劳务不得从销项税额中抵扣进项税额而要求我公司做进项税额转出，请问是否合理？办公用品的进项税不...

分类:专家答疑 时间:20091129

48075. 统借统贷资金的利息支出及手续费 [25%]

...0万元,实际借款5万元,印花税是以哪个计算的? 3)怎样筹划能节税? 非常谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、属于与生产经营有关的费用，可以在税前扣除。 2、集...

分类:专家答疑 时间:20091202

48076. 职工食堂未独立核算 收支如何处理 [25%]

...每月的亏空转入福利费，这种账务处理是否可以？ 3、上述处理会涉及怎样的税务问题，具体该如何避免？ 请给予释疑，谢谢！！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、财...

分类:专家答疑 时间:20091203

48077. 成立合资公司涉及税收 [25%]

...9号是否可作为依据减免所得税？具体可靠哪条款？ 3、请提供相关文件 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、以存货和设备投资需视同销售交增值税和企业所得税，以房产土地投资...

分类:专家答疑 时间:20091204

48078. 资产如何处理问题？ [25%]

...买了空调10台（已有发票做固定资产下账），同时支出了3个公司员工的工资，累计支出30万元，到2009年10月，由于我公司没有取得房地产开发资质，只好由另一家房地产开发公司来开发该房地产项目，但这家房地产公司要承担我...

分类:专家答疑 时间:20091209

48079. 建筑业发票问题 [25%]

...，税务稽查时对甲公司有何不利？ 2、乙有限公司由3个自然人B、C、D股东组成，自建一商场对外出租经营，商场的房产证属于乙公司，B成立了一个个体工商户（服务部），现在商场的一楼由服务部进行管理并向商户收取各...

分类:专家答疑 时间:20091209

48080. 企业以实物投资出境的设备帐务处理？ [25%]

...：“应交税金——应交增值税（进项税额转出）”； （3）根据计算的当期应退税额和应免抵税额， 借记：“应收出口退税”、“ 应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）”， 贷记：“应交税金-应交增值税（...

分类:专家答疑 时间:20091209