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48101. 增值税发票问题 [29%]

...抵扣，还是说需退票重来？分开开具原料17和运费11 2，营改增后本应开具6的税率的发票，对方开成17，是否可以抵扣，有无风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《国家税务总...

分类: 时间:20140625

48102. 退休人员工资金入帐问题 [29%]

...食堂工作，他们的工资费用应从那个科目上计发？ 2、支付给他们的工资是否可以计入到工资总额中，为计提各项福利费用开支的基数中？ 3、国家对支企业用这样的退休人员，给有相关规定，是否有税收风险？

分类:专家答疑 时间:20140626

48103. 房地产企业向政府捐助 [29%]

...题专家解答如下:1、计入营业外支出科目。 2、捐赠： 1）公益性捐赠：取得“公益性捐赠票据”的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 《关于公益性捐赠税前扣除有关问题...

分类:专家答疑 时间:20140626

48104. 集资建房会计处理 [29%]

...售不动产： 1）营业税适用税目：销售不动产，税率5%/ 2）城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附加...

分类:专家答疑 时间:20140630

48105. 棚户改造补贴款 [29%]

...时 　　借:银行存款 　　 贷:专项应付款 　　2.属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的 　　借:专项应付款 　　 贷:递延收...

分类:专家答疑 时间:20140630

48106. 176734号第二次再问 [29%]

...如下问题:1、兼职高级工程师：年薪除按偶然所得计缴20%的个人所得税外，另外，是否还需要按劳务缴纳5.6%的营业税及附加? 2、兼职高级工程师的年薪：属性到底是工资薪酬所得？还是劳务所得？或偶然所得？ 请...

分类:专家答疑 时间:20140630

48107. 关于个人所税计算及在哪实现完税 [29%]

...高管工资时,(1)不知该如何计算.假设每月工资薪金18000元(2)该在哪实现个人所得税.谢谢老师劳您指教 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、个人取得的工资薪金所得减除费用3500元再扣除...

分类:专家答疑 时间:20140701

48108. 扣缴义务人补扣个税是否要交滞纳金 [29%]

提出如下问题:国税函[2004]1199号规定，按照《征管法》规定的原则，扣缴义务人应扣未扣税款，无论适用修订前还是修订后的《征管法》，均不得向纳税人或扣缴义务人加收滞纳金。 1、上文是否...

分类:专家答疑 时间:20140703

48109. 企业所得税 [29%]

...:1、只要收取了预收款就需要按规定完税。 2、销售不动产，采取预收款方式的，营业税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 财政部 国家税务总局 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税...

分类:专家答疑 时间:20140703

48110. 企业所得税 [29%]

...r>1、总公司与分公司同在同一区域如何缴纳企业所得税。2、公司有房产办理养老院，养老院是分公司独立核算，房屋未办理过户手续能否享受房产税、土地使用税减免税政策。 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20140704