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4811. 先收款还是先开发票 [6%]

...有关系，只要企业取得的进项发票不是用于财税【2016】36号附件1第二十七条规定的不得抵扣情况的，就可以抵扣。谢谢提问!

分类:专家答疑 时间:20201120

4812. 建筑行业活动板房租赁印花税 [6%]

...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，将建筑物、构筑物等不动产或者飞机、车辆等有形动产的广告位出租给其他单位或者个人用于发布广告，按照经营租赁服务缴纳增值税。“活动板房”属有形...

分类:专家答疑 时间:20201120

4813. 广告费与场地租赁费的区别 [6%]

...服务，应按场地租赁费开具发票。依据参考财税【2016】36附件1中附录中关于广告服务和租赁服务的范围，谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20201123

4814. 固定资产发票认证 [6%]

...的问题专家解答如下: 只要房产用于的不是财税【2016】36号附件1中第二十七条不得抵扣的范围，贵公司现在取得的房产的专用发票是可以抵扣扣。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20201124

4815. 个人欠公司款项，无常借款是否需要缴纳增值税 [6%]

...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第十四条规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对...

分类:专家答疑 时间:20201125

4816. 拆迁安置账务处理 [6%]

...您提出的问题专家解答如下:拆迁安置房根据财税【2016】36号附件1，增值税需要视同销售处理，根据国税函2009年31号的规定，企业所得税也需要视同销售处理，账务处理如下： 借：开发成本--土地成本---拆迁补偿支出 银行存...

分类:专家答疑 时间:20201126

4817. 销售产品延期付款加收的利息 [6%]

...税额） 财政部 国家税务总局 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第三十七条 销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国家税...

分类:专家答疑 时间:20201126

4818. 公益捐赠进项税是否转出 [6%]

...好：我公司向红十字会公益捐赠一所学校，根据财税[2016]36号文件第十四条（二）单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。根据本条规定本笔公益捐赠业务...

分类:专家答疑 时间:20201127

4819. 预收工程款 [6%]

... 二、《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号)第四十五条第(二)项修改为“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天”。 三、纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到...

分类:专家答疑 时间:20201130

4820. 增值税进项税 [6%]

...,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 依据是财税【2016】36号附件1的第二十七条。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20201130