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48191. 投资性房地产公允价值计量模式下的企业所得税和房产税 [29%]

...账面不计提折旧，年终按公允价值调整账面价值。请问：1、在计算企业所得税时，可否计提折旧并进行相关纳税调整？2、房产税计征，是以历史成本作为原值计征，还是以账面公允价值作为原值计征？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20140814

48192. 关于培训费涉税问题 [29%]

提出如下问题:教师您好！问题1：我家是工业制造业，为实现现代企业管理，提高员工管理水平，公司组织部分人员参加生产现场精益管理培训，培训机构兼的培训及咨询资质，培训费是否可开具增值税专用...

分类:专家答疑 时间:20140814

48193. 投资创投公司投资收益所得税问题 [29%]

...其转让取得的收益按股东出资比例分给A公司，请问：（1）、A公司收到的此部分收益是否需要缴纳企业所得税，是否还涉及其他税种，如何缴纳？（2）、如果B公司享受企业所得税优惠（企业所得税税率低于25%），那么A公司的此...

分类:专家答疑 时间:20140815

48194. 设备报废处理 [29%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、 固定资产报废清理需要，根据国家税务总局令[2005]13号《企业财产损失所得税前扣除管理办法》第七条之规定 企业因下列原因发生的财产损失，须经税务机关审批才能...

分类:专家答疑 时间:20140817

48195. 支付境外市场咨询服务费 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、咨询属于增值税应税服务： 1）增值税应税服务提供方或者接受方在境内的需缴纳增值税。 财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点...

分类:专家答疑 时间:20140818

48196. 关联企业的无形资产转让用什么定价比较好？ [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以聘请评估机构进行专业评估。 2、关联关系定价方法： （1）可比非受控价格法，是指按照没有关联关系的交易各方进行相同或者类似业务往来的价格进行定价的...

分类:专家答疑 时间:20140818

48197. 工资中扣除的水电费，个税前扣除还是个税后扣除？ [29%]

提出如下问题:1.员工住公司宿舍，工资发放时会扣除个人使用的水电费金额，那么我们在计算个税时，是应该先减掉这部分扣掉的水电费再来算个税还是扣完个税以后再来减掉这部分水电费？ 2.工...

分类:专家答疑 时间:20140819

48198. 关于补交契税后是否补交以前年度房产税的问题 [29%]

提出如下问题:我公司2011年购入两处房产和一处地产，当时没交契税，2014年7月补交了契税56万元。请问： 1、补交的契税计入房产和土地后还用补交以前年度的房产税吗？ 2、其中一处房产已经拆除...

分类:专家答疑 时间:20140820

48199. 企业之间借款利息涉税事宜 [29%]

...:老师好：我们公司与居民企业之间有笔借款，利率为15%，请问（1）我们房产企业是否可以开具利息发票？（2）对方在进行土增和企业所得税清算的时候是否可以据实扣除？我们财务看了资料说是超过金融企业的利率不予扣...

分类:专家答疑 时间:20140821

48200. 委托境外企业在境外开发产品的开发费税收 [29%]

...委托境外企业在境外开发产品，并对其支付开发费 1.该业务是否属于特许权使用？ 2.对外支付开发费时是否需要代扣代缴企业所得税？税率是多少？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20140821