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48191. 投资性房地产公允价值计量模式下的企业所得税和房产税 [29%]

...计算企业所得税时，可否计提折旧并进行相关纳税调整？2、房产税计征，是以历史成本作为原值计征，还是以账面公允价值作为原值计征？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、当会计...

分类:专家答疑 时间:20140814

48192. 关于培训费涉税问题 [29%]

...税专用发票？其进项税我公司可否税前抵扣？ 问题2：我公司内部有一培训部门，专门对员工进行技能及企业文化方面的培训，其领用的办公材料及教学专用设备进项税可否抵扣？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140814

48193. 投资创投公司投资收益所得税问题 [29%]

...要缴纳企业所得税，是否还涉及其他税种，如何缴纳？（2）、如果B公司享受企业所得税优惠（企业所得税税率低于25%），那么A公司的此部分收益是否需要补缴差额企业所得税？请提供具体的政策依据。谢谢！

分类:专家答疑 时间:20140815

48194. 设备报废处理 [29%]

...r> 1、 固定资产报废清理需要，根据国家税务总局令[2005]13号《企业财产损失所得税前扣除管理办法》第七条之规定 企业因下列原因发生的财产损失，须经税务机关审批才能在申报企业所得税时扣除： （1）因自然灾害、...

分类:专家答疑 时间:20140817

48195. 支付境外市场咨询服务费 [29%]

...运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 第十条 在境内提供应税服务，是指应税服务提供方或者接受方在境内。 下列情形不属于在境内提供应税服务： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人...

分类:专家答疑 时间:20140818

48196. 关联企业的无形资产转让用什么定价比较好？ [29%]

...如下:1、可以聘请评估机构进行专业评估。 2、关联关系定价方法： （1）可比非受控价格法，是指按照没有关联关系的交易各方进行相同或者类似业务往来的价格进行定价的方法； 　　（2）再销售价格法，是指按...

分类:专家答疑 时间:20140818

48197. 工资中扣除的水电费，个税前扣除还是个税后扣除？ [29%]

...还是扣完个税以后再来减掉这部分水电费？ 2.工资表中员工工资5000元，如果在公司饭堂吃饭，每月扣掉300元，不吃就不扣，那么计算个税时是按5000元为基数，扣掉个税，还是先减掉300元，按4700来算个税？ ...

分类:专家答疑 时间:20140819

48198. 关于补交契税后是否补交以前年度房产税的问题 [29%]

提出如下问题:我公司2011年购入两处房产和一处地产，当时没交契税，2014年7月补交了契税56万元。请问： 1、补交的契税计入房产和土地后还用补交以前年度的房产税吗？ 2、其中一处房产已经拆除...

分类:专家答疑 时间:20140820

48199. 企业之间借款利息涉税事宜 [29%]

...15%，请问（1）我们房产企业是否可以开具利息发票？（2）对方在进行土增和企业所得税清算的时候是否可以据实扣除？我们财务看了资料说是超过金融企业的利率不予扣除，但是领导说企业之间的借款利率最高限额是金融企业...

分类:专家答疑 时间:20140821

48200. 委托境外企业在境外开发产品的开发费税收 [29%]

...其支付开发费 1.该业务是否属于特许权使用？ 2.对外支付开发费时是否需要代扣代缴企业所得税？税率是多少？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、该业务属于向境...

分类:专家答疑 时间:20140821