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48201. 外出经营征税问题 [29%]

...我公司所在地税局还是B公司所在地税局征收？ 2、B公司税局已给我们开具营业税和企业所得税缴款书，相关会计账务如何处理（具体的会计分录）？ 3、我公司是亏损企业，2013年度有未弥补亏损，至2014年上...

分类:专家答疑 时间:20140821

48202. 进货返利和物流配送费开票及账务处理 [29%]

...别注明，可按折扣后的销售额作为销售额计算增值税。 2）已开发票的：累计购买货物达到一定数量，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，按开具红字增值税专用发票的方法处理。 国家税务总局关于...

分类:专家答疑 时间:20140821

48203. 企业所得税、增值税问题 [29%]

...，在计提当年是否能税前扣除？是否是与工资处理一样？2、向银行贷款时支付给银行的咨询费用能否税前扣除？3、三包期内向客户发出的用于调换的产品是否缴纳增值税？以上问题请老师最好提供法律依据，先谢谢了！

分类:专家答疑 时间:20140822

48204. 技术教育培训学校的属于营改增吗？ [29%]

...新成立的公司主要经营： （1）教育培训 （2）社会经济咨询 （3）会展服务 （4）文化艺术经纪代理 这四项属于营必增范围吗？他们分别缴纳营业税还是增值税？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20140822

48205. 设备的报废 [29%]

...时将已计提的折旧做调增处理，现该设备已计提完折旧。2014年8月准备将该设备作报废处理。问：1、该设备的报废单位应由哪个公司向税务机关申请报备？2、由B公司计提折旧涉及的税务问题？3、涉及的税收政策？

分类:专家答疑 时间:20140823

48206. 分公司向总公司上交资金 [29%]

...算是原企业所得税判定企业所得税纳税人的条件之一。 2、新企业所得税法实行的是法人所得税制，法人为企业所得税的纳税义务人。 1）总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机...

分类:专家答疑 时间:20140824

48207. 马文化演艺-成本确认问题 [29%]

...该怎么确认？都包括哪些内容？有没有参考文件？ 2、是属于营改增的范围吗？如果是，我们的增值税税率是3%?有没有差额纳税？有相关文件吗？是否需要税务局的批文？ 3、导演组的花销怎么入账？是入成本吗？（如...

分类:专家答疑 时间:20140825

48208. 土地转让如何纳税最优 [29%]

...ont>1、税收筹划问题按规定不在网上作答请谅解。 2、转让土地使用权： 1）、营业税：转让土地所有权按“转让无形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。（差额征税） 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； ...

分类:专家答疑 时间:20140825

48209. 账务处理 [29%]

...有9个股东，其中有6个股东持股480万转让给我公司，做价287万。B公司帐面亏损310万请问我公出资287万持有B公司股权480万的长期股权投资应如何做帐务处理，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类: 时间:20140826

48210. 股权转让所得 [29%]

...债权。如果股东会未做出利润分配方案，企业可追偿。 2）个人所得税法规定在借款年度终了后未归还借款的。视为企业对个人投资者的利润分配按照“利息、股息、红利所得''项目计征个人所得税。故自然人股东应该在借款年...

分类:专家答疑 时间:20140826