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4821. 企业所得税 [5%]

...： 有一问题请教，我有一子公司，是小微企业。2015年所得税汇算，计算后应纳税所得额是19800元，接下来“减免所得税额”这行如何填？也就是A107040表第一行如何填？是：19800*50%*20%=1980元这样吗？请老师解答。谢谢！

分类:专家答疑 时间:20160613

4822. 甲供材合同签订 [5%]

...师，我问个问题，就是签订甲供材合同时，比如工程造价20万，施工方人工及部分材料6万，这个合同金额是签订6万还是写20万.谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税法对此没有明确...

分类:专家答疑 时间:20160617

4823. 小型微利企业所得税季度预缴 [5%]

提出如下问题:我公司2015为小型微利企业，2015年度汇缴所得税时按小微企业享受政策，10%缴纳所得税，请问2016年季度申报预缴所得税时按什么申报？预缴时可以按小微企业申报吗？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20160623

4824. 土地增值税 [5%]

...成本扣除完毕。现该房地产公司又将地下室对外出租（租20年，送20年），税务局认定为视同销售，要缴土地增值税。问：由于地下室成本已全部扣除完毕，无成本扣除，土地增值税如何计算。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20160624

4825. 二十年租金收入发票如何开具 [5%]

提出如下问题:企业一次性收取客户20年租金，按收到的租金款项一次性缴纳营业税及附加后，并将收入分解为20年计入所属期间损益进行所得税汇算，请问发票是在收到租金和纳税申报时一次性开出，还是分...

分类:专家答疑 时间:20160701

4826. 关于科目设置问题 [5%]

...提出如下问题:我们是刚成立的小公司，注册资金200万，设置科目不设制造费用，只设置管理费用行不？有具体项目的就进生产成本，没有具体项目就全进管理费用，这样行不行？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20160715

4827. 全面营改增难题详解、会计处理及纳税申报 [5%]

全面营改增难题详解、会计处理及纳税申报主讲：刘玉章

分类:?????? 时间:20160719

4828. 关于费用的问题 [5%]

...的一定比例扣除毛利，如联营厂家销售100元，我公司扣除20％（20元）后，剩下80元联营厂家对我公司开票后付给联营厂家。现由我公司统一举行买200送200赠券的营销活动。整个活动，我公司认为本质上是各商户在我公司购买赠券...

分类:专家答疑 时间:20050706

4829. 退回上年预缴所得税账务处理 [5%]

提出如下问题:老师您好，我单位在2015年上半年由于有利润，缴纳了20W元所得税，但是在年度汇算清缴时我单位累计利润为负，所以于2016年7月收到了国税退还的20W元所得税。 请问：1.我收到钱时候现金...

分类:专家答疑 时间:20160727

4830. 预缴所得税退税现金流问题 [5%]

提出如下问题:老师您好，我单位在2015年上半年由于有利润，缴纳了20W元所得税，但是在年度汇算清缴时我单位累计利润为负，所以于2016年7月收到了国税退还的20W元所得税。 请问：.我收到钱时候...

分类:专家答疑 时间:20160728