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4821. 关于先进奖励账务处理 [7%]

...下问题:我分公司处于在建期间，收到总公司对我分公司2018年先进集体奖励5000元，对我分公司先进个人奖励2000元？我分公司在收到和支付这两笔款时怎样做账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:收到时： 借：银...

分类:专家答疑 时间:20190220

4822. 2019年一般纳税人转小规模 [7%]

...题专家解答如下:您好， 可以的。根据国家税务总局2018年第18号公告《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》，一般纳税人可以转为小规模纳税人。 公告规定：一般纳税人转登记为小规模纳...

分类:专家答疑 时间:20190225

4823. 企业集团免征借款利息增值税 [7%]

...管部门正在抓紧对公示系统和业务系统进行升级改造。自2018年9月1日起，母公司可以申请在企业名称中使用“集团”字样，并通过国家企业信用信息公示系统向社会公示企业集团信息。 为了避免风险请咨询当地税务机关。

分类:专家答疑 时间:20190225

4824. 法人股转让给个人交税问题 [7%]

提出如下问题:2018年7月成注册的一内资公司，股权结构：法人股东占45%，出资额450万，自然人股东占55%，出资额550万，现法人股东把其中的5%股权转让给自然人，公司经营到现在是亏损的，现这个股权转让，有那些涉税问题？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20190225

4825. 销售使用过的固定资产 [7%]

...进项税额，2009年购进生产设备一批，进项税额已抵扣，2018年10月我公司转为小规模纳税人，现我公司欲出售所有生产设备，请问我公司销售设备时应纳增值税税率是多少？这两种情况税率一样吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20190226

4826. 代收代付电费 [7%]

...税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第十九条 企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方...

分类:专家答疑 时间:20190226

4827. 帮忙咨询一下，对于我们业务员外地租赁房屋产生的水电费税前是否可以列支的问题呢 [7%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 国家税务总局公告2018年第28号，第十九条 企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方...

分类:专家答疑 时间:20190226

4828. 如何开具16%和17%的税率发票 [7%]

...，你好，请问，我公司有一些客户，需要开具销售发生在2018年5月1日以前的发票，当时，我们入账及报税j填报申报表是与17%的税率，申报表中列在未开具发票栏中，只是现在客户才来要发票，问老师，我们是按17%还是可以开成16...

分类:专家答疑 时间:20190226

4829. 小额零星业务 [7%]

提出如下问题:2018年28号文 小额零星业务面对的是自然人 可用收据做账。如果我在销售部 供应站等个体户中购买产品，对方不给我提供发票 我能不能凭收据做账呢？此外 小额零星业务有没有金额与数量限制呢？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20190227

4830. 关于公司退还私人垫付款问题 [7%]

提出如下问题:我公司2018年与客户签订出口货物合同，合同中约定因客户国外公司未办完善，先由私人垫付人民币100万元先生产货物，等客户国外公司办妥后付美元定金给我公司。我公司退还客户私人垫付100万元！这样做有问题...

分类:专家答疑 时间:20190301