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48441. 个人所得税 [29%]

...到一礼品,假设当时,商场购进该礼品取得增值税专用发票(17%税率),礼品价值5000元,进价4273.50元,进项税726.50元: 1)商场是以价值5000作基数.还是以不含税价4273.50为基数代扣代缴顾客的个人所得税? 2)商场需要缴纳增值税吗?...

分类:专家答疑 时间:20141231

48442. 模具费用 [29%]

...到客户汇入模具款，己作贸易项下的预收款处理.请问：1、这块收入性质我要如何确定？2、整个交易过程如何进行账务处理？3、涉及哪些税收问题？请老师指教？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类: 时间:20150101

48443. 已入账未认增值税发票如何账务处理？ [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、先按暂估价入账。 2、《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》国税函[2009]617号规定：在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申...

分类:专家答疑 时间:20150103

48444. 股权转让所得税 [29%]

... color=red>提出如下问题:老师您好： 我公司2013年3月投资一家新三板公司，最初投资150万元（即：150万股每股1元，为限售股），10月又对该公司投资1680万元（即：560万股*3元/股，为流通股），2014年5月，该公司用资本...

分类:专家答疑 时间:20150104

48445. 核算科目问题 [29%]

提出如下问题:1、我们是房地产开发企业，工程招标收取的资料费，应该在哪个科目核算？ 2、我们上缴的工会经费返还后，因没有开立工会账户，所以返还到公司的账户上代管，该款项用于工会开展员...

分类:专家答疑 时间:20150109

48446. 个人所得税退税 [29%]

提出如下问题:您好老师！请问：1.个税退手续费发给办税人员一定不缴个税吧！2.退到企业最好放在什么科目下，要缴企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20150113

48447. 收取境外维修费和有形动产租赁费 [29%]

提出如下问题:老师你好，1.我公司向国外销售货物，由于货物损坏需维修，一种情况是货物返回维修好后再出口，另一种情况是我公司派人去修理，修好后需向外商收取一定的修理费，这两种情况我们如何缴...

分类:专家答疑 时间:20150115

48448. 出售已开发超过25%的项目双方需交什么税费 [29%]

提出如下问题:1、A公司对自己名下的一块土地进行开发（住宅+商铺），已开发的工程超过总体工程的25%以上，现将该土地及开发工程一齐出售给B公司，请问该业务A、B公司各需承担什么税费？有什么需要特...

分类:专家答疑 时间:20150116

48449. 原材料采购入库及财务报销手续问题 [29%]

...德国领先技术引进的化工企业，原材料采购20万吨，价值14亿，占生产成本的75%，是以20吨汽车槽车从省内外采购长途运输的，供应商提供每车出厂检斤单据和结算发票；本企业按每车进行检斤计量和质量化验，出具内部计量单据...

分类:专家答疑 时间:20150116

48450. 增值税抵扣业务 [29%]

...:老师您好： 我公司是生产大型设备企业，2013年销售给某钢厂一台设备，由于对方资金紧张，至今没能全额付款。双方近期协商并达成共识:对方以其生产的钢材来抵顶所欠我方设备款，并开具增值税专用发票。此批...

分类:专家答疑 时间:20150117