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48441. 个人所得税 [29%]

...该礼品取得增值税专用发票(17%税率),礼品价值5000元,进价4273.50元,进项税726.50元: 1)商场是以价值5000作基数.还是以不含税价4273.50为基数代扣代缴顾客的个人所得税? 2)商场需要缴纳增值税吗?是以当时购买的不含税价4273.5...

分类:专家答疑 时间:20141231

48442. 模具费用 [29%]

...下的预收款处理.请问：1、这块收入性质我要如何确定？2、整个交易过程如何进行账务处理？3、涉及哪些税收问题？请老师指教？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.这部分收入应视...

分类: 时间:20150101

48443. 已入账未认增值税发票如何账务处理？ [29%]

...的问题专家解答如下:1、先按暂估价入账。 2、《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》国税函[2009]617号规定：在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为...

分类:专家答疑 时间:20150103

48444. 股权转让所得税 [29%]

...nt color=red>提出如下问题:老师您好： 我公司2013年3月投资一家新三板公司，最初投资150万元（即：150万股每股1元，为限售股），10月又对该公司投资1680万元（即：560万股*3元/股，为流通股），2014年5月，该公司用资...

分类:专家答疑 时间:20150104

48445. 核算科目问题 [29%]

...，工程招标收取的资料费，应该在哪个科目核算？ 2、我们上缴的工会经费返还后，因没有开立工会账户，所以返还到公司的账户上代管，该款项用于工会开展员工拓展活动费用了，哪个科目核算是正确的？ 3、我们有...

分类:专家答疑 时间:20150109

48446. 个人所得税退税 [29%]

...！请问：1.个税退手续费发给办税人员一定不缴个税吧！2.退到企业最好放在什么科目下，要缴企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.《财政部国家税务总局关于个人所得...

分类:专家答疑 时间:20150113

48447. 收取境外维修费和有形动产租赁费 [29%]

...商收取一定的修理费，这两种情况我们如何缴税？ 2.向境外收取的有形动产租赁费如何缴税？ 请老师在百忙中给予答复。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在中华人...

分类:专家答疑 时间:20150115

48448. 出售已开发超过25%的项目双方需交什么税费 [29%]

...进行开发（住宅+商铺），已开发的工程超过总体工程的25%以上，现将该土地及开发工程一齐出售给B公司，请问该业务A、B公司各需承担什么税费？有什么需要特别关注的地方？ 2、A公司以自有物业（一幢商业楼）出...

分类:专家答疑 时间:20150116

48449. 原材料采购入库及财务报销手续问题 [29%]

...:本企业为德国领先技术引进的化工企业，原材料采购20万吨，价值14亿，占生产成本的75%，是以20吨汽车槽车从省内外采购长途运输的，供应商提供每车出厂检斤单据和结算发票；本企业按每车进行检斤计量和质量化验，出具...

分类:专家答疑 时间:20150116

48450. 增值税抵扣业务 [29%]

...题:老师您好： 我公司是生产大型设备企业，2013年销售给某钢厂一台设备，由于对方资金紧张，至今没能全额付款。双方近期协商并达成共识:对方以其生产的钢材来抵顶所欠我方设备款，并开具增值税专用发票。此...

分类:专家答疑 时间:20150117