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48551. 房地产售后回购不确认收入的条件 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售收入确认条件的： 1）商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方； 　　2）企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权...

分类: 时间:20150505

48552. 小规模纳税人是否可以红字发票冲抵应纳税额 [29%]

提出如下问题:我司2014年与北京一家咨询公司签订一咨询合同，该咨询公司为小规模纳税人。 款项在2014年一次性支付，对方代开增值税专票给我司，双方均已认证，并认作销项和抵扣进项。 因业...

分类:专家答疑 时间:20150505

48553. 软件原值购成 [29%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号 第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础： 　　（一）外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支...

分类:专家答疑 时间:20150505

48554. 办公场所购买花卉可以抵扣进项税吗 [29%]

...出的问题专家解答如下: 依据增值税条例第10条及增值税细则第23条:用于非增值税应税项目的购进货物进项税额不得抵扣。非增值税应税项目是指提供非增值税应税劳务、转让无形资产、销售不动产和不动产在建工...

分类:专家答疑 时间:20150506

48555. 自产产品用于员工奖励所得税处理 [29%]

...销售增值税，下列所得税纳税调整是否正确？ 1)调增视同销售收入4000 2)调增视同销售成本3000 问题：A 认为进入奖金的费用允许所得税前扣除 纳税调整后应纳税所得额：6000+4000-3000=7000。 ...

分类:专家答疑 时间:20150507

48556. 土地增值税 [29%]

分类:专家答疑 时间:20150507

48557. 关联公司涉税问题 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、委托加工是指由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的业务。 委托加工的要素：委托方提供原料和主要材料；受托方提供加工设...

分类:专家答疑 时间:20150508

48558. 关于公司食堂的提问 [29%]

...营范围有‘餐饮服务’ 我们的问题是： 1.开具‘服务费’的发票可否作为公司食堂费用入账，我们是做福利费列支的 2.我们使用北京公司的‘餐费’发票是否可以，餐饮经营方面的发票是否有属地管理的原...

分类:专家答疑 时间:20150508

48559. 合理化建议奖励财务入账处理问题 [29%]

提出如下问题:老师：你好！ 1、公司发放的合理化奖励费用是否应交纳个税？ 2、合理化奖励财务入账问题？ 是否在应付职工薪酬项下单独设置细目核算，这样可以不作为工资性费用的计算基...

分类:专家答疑 时间:20150508

48560. 股权转让问题 [29%]

...：收购乙公司股东丙公司的股权比例为80%，收购价格为7111万元，收购自然人李的股权比例为10%，收购价格为889万元。乙公司股本1000万元，净资产1200万元，其中：丙公司持有股权80%，自然人李持有股10%，自然人张持有股10%。基准...

分类:专家答疑 时间:20150509