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48561. 实例填报附表三《纳税调整项目明细表》的相关行次 [25%]

...财务会计处理与税收规定不一致进行纳税调整的金额。 3、有关企业重组的概念及所得税管理要求请参考： 1）财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 财税[2009]59号 2） 国家税务总局关于发布《...

分类:专家答疑 时间:20120106

48562. 关于甲供材开票问题 [25%]

...税款。企业采取“甲供材”方式，加大税务检查风险。 3、这100平方的瓷砖要求退还，否则涉及销售瓷砖（增值税）。

分类:专家答疑 时间:20120106

48563. 关于代销的税收法规 [25%]

...商品销售收入 　　　　　　应交税金－委托代销商品 3.结转成本 　　借：商品销售成本 　　　　贷：库存商品－委托代销商品 4.收到代销商品款 　　借：银行存款 　　　　贷：应收帐款－××单位

分类:专家答疑 时间:20120129

48564. 有关同一控制下子公司间的合并 [25%]

...重组有关增值税问题的公告》 国家税务总局公告2011年第13号 （3）、土地增值税：财税（1995）48号 （4）、契税：财税（2008）175号 （5）、印花税：财税（2003）183号 （6）企业所得税：财税（2009）59号、 国家税务总局关于发...

分类:专家答疑 时间:20120131

48565. 节日慰问的处理 [25%]

...企【2009】242号是会计核算的规定，税法的规定以财税2009 3号文为依据。 2.按规定需要代扣个税，但是操作起来有难度，如果对方工资很低，是不用缴纳个税。

分类:专家答疑 时间:20120208

48566. 接139610再请教 [25%]

...费用全部摊在这些产量中成本也不真实，这样做可以吗？3、是否将发生的费用放在待摊费用，等产品全部出来后平均摊销进成本，这样的弊病就是先出来的产品比如销售了，没法结转成本，再就是全部采完可能要跨几个年度，...

分类:专家答疑 时间:20120209

48567. 总分公司往来帐可以合并吗？ [25%]

...如果可以，是否符合增值税等相关税法规定？ 3、如果不可以，有什么其他的方式可以把A公司挂的应付C公司和B公司挂的应收C公司 两个往来帐合并起来？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20120229

48568. 关于利息支出的企业所得税问题 [25%]

...司已进入建设阶段，我公司又以借款形式支付该公司资金3亿元用于矿井建设。 请问：1、我公司借款利息能否全部计入我公司当期财务费用？ 2、我公司借款利息如果部分计入投资成本，应如何划分计算？ 以上答...

分类:专家答疑 时间:20120213

48569. 业务招待费问题 [25%]

...共和国增值税暂行条例》 中华人民共和国国务院令第538号 　　第十条　下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 　　（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务...

分类:专家答疑 时间:20120216

48570. 建筑企业的“甲供材料” [25%]

...那么建筑企业的收入里面是不是也包含上述金额？ 3、如果建筑企业的收入里面包含了上述金额，那么建筑企业的成本里面是不是也应该计入这部分成本。可是，材料是建设方购买的，发票肯定由建设方掌握并且计入建设方...

分类:专家答疑 时间:20120216