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48581. 企业所得税汇算报表填制问量 [29%]

...红收益应填报哪列（是持有收益还是处置收益）？ 2、A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，如果无调整额，有发生额需要填报吗？ 3、A105081固定资产加速折旧、扣除明细表，2014年有加速折旧（符合国税发2009 8...

分类:专家答疑 时间:20150521

48582. 房地产税务问题 [29%]

...后，又补订精装协议， 1,这样算两次交付吗？ 2,其所产生的精装成本能进入开发成本吗？对加计扣除有影响吗？精装成本还可以加计扣除吗？ 3,开发商的精装部分可以直接用材料发票入账吗,还是规定要用装修建...

分类:专家答疑 时间:20150522

48583. 支付境外市场调研费 [29%]

...付给国外之前,我们 (1)是否需要代缴增值税? (2)是否需要代扣企业所得税? 如果是,除了提供给税务局(a)服务发票(b)服务合同,还需要提供其他证明文件吗？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20150522

48584. 合伙企业税收问题 [29%]

...伙人在收到此笔分红后是否还应缴纳企业所得税？ 2、自然人合伙人在收到此笔分红时，是以经营所得按5%-35%的税率计算个人所得税还是以20%的红利所得计算个人所得税？ 请解惑，谢谢！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20150523

48585. 会计科目设置问题 [29%]

...可否只设固定资产一级科目，不分级？相关依据？ 2.为员工缴纳的各类保险，我公司按总额入账，有无必要分种类入账？相关依据？ 3.以上两个问题，上市公司跟非上市公司规定是否相同？有无特别要求

分类: 时间:20150524

48586. 房地产公司项目台风损失扣除 [29%]

...？如果可以，那我们这个项目总开发成本会很高。 2、还是，我们可以把350万元计入开发成本，同时还需要把已发生的损失从开发成本转出进入营业外支出？如果需要转出，由于原来项目损失不太好单独计算，我们是否可以...

分类:专家答疑 时间:20150524

48587. 对外支付代扣税费 [29%]

...利服务公司代理服务费是否代扣增值税、所得税？ 2.我司研发设计的芯片验证板委托英国公司境外做性能测试验证服务，支付此测试服务费是否代扣增值税、所得税？ 3.我司需购买境外公司技术码流、数据，用于公司...

分类:专家答疑 时间:20150525

48588. 联合体税收及账务处理 [29%]

...：1、A单位与B单位资金如何往来及税收等财务怎么处理？2、若B单位委托C公司生产产品，C公司能否直接与A公司进行发票、资金结算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、因A单位为联...

分类:专家答疑 时间:20150525

48589. 项目台风损失土增税扣除 [29%]

...成本，是否可以在算土地增值税时作为成本扣除？ 2、如果可以，是否可以加计20%扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、未完工的园林工程及土建工程发生的追加成本可以作...

分类:专家答疑 时间:20150526

48590. 上市公司境外法人股东通过证交所转让原始股涉税 [29%]

...及的税有：（1）印花税，按所载金额万分之五贴花。（2）企业所得税，税率要视企业的具体情况而定，建议咨询主管税务局和证交所。（3）缴税地点及环节由证交所代扣代缴。 2.境外自然人股东交的税类似法人股东。 谢谢提...

分类: 时间:20150526