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4861. 租金收入适用增值税税率问题 [7%]

...人不缴纳相关税费，导致我公司至今未办理过户手续。在2018年前我公司一直未收到房屋租金，故均按抵押房产价值缴纳房产税和土地使用税，但从2019年3月1日起我公司开始收取房屋租金，请问：我公司收取的租金收入是按11%还...

分类:专家答疑 时间:20190323

4862. 小额零星 [7%]

...，收据上都写着张某的姓名和身份证号，按国家税务总局2018年第28号公告小额零星支出呢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：个人认为此项金额较大，建议与当地税务机关进行确认，以免造成不必要的麻烦。

分类:专家答疑 时间:20190323

4863. 关于新设立企业帐务处理 [7%]

提出如下问题:2018年12月新注册一家公司，发生的费用可以列入长期待摊费用－开办费中（下列招待费、办公费、研发费用等），待企业开始生产经营，再进行结转分摊？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， “...

分类:专家答疑 时间:20190323

4864. 开具不征税发票后续开票 [7%]

提出如下问题:老师您好！我公司是建筑公司，在2018年开具了“612”编码的发票，现在工程完工，我是否应该按正常的税率补开！是否有相关的文件? 谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20190326

4865. 营改增后补缴的营业税可以在企业所得税前扣除吗？ [7%]

提出如下问题:老师好！我司在2018年税收稽查中补缴了营业税，那这补缴的营业税及附加税，可以在企业所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：这部分税金是可以在税前扣除的，但是如果这部分...

分类:专家答疑 时间:20190327

4866. 银行手续费的税前扣除需要发票出自哪个文件 [7%]

...税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规...

分类:专家答疑 时间:20190327

4867. 员工异地工作买保险问题 [7%]

...于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知 国发〔2018〕41号 第二条　本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加...

分类:专家答疑 时间:20190328

4868. 甲供材增值税 [7%]

...税？ 我公司2018年度开给甲方10%发票，但是甲方自行采购了部分钢材，请问老师，如果我公司只是用简易计税，该怎么做账务调整合理？ 谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20190328

4869. 水电费代收代缴 [7%]

...税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第十九条 企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方...

分类:专家答疑 时间:20190329

4870. 统借统还利息 [7%]

...扣除，而不能以分割单的形式税前扣除。具体文件请参考2018年第25号公告中第十八条的规定。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190329