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4861. 营改增后补缴的营业税可以在企业所得税前扣除吗？ [7%]

提出如下问题:老师好！我司在2018年税收稽查中补缴了营业税，那这补缴的营业税及附加税，可以在企业所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：这部分税金是可以在税前扣除的，但是如果这部分...

分类:专家答疑 时间:20190327

4862. 银行手续费的税前扣除需要发票出自哪个文件 [7%]

...税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规...

分类:专家答疑 时间:20190327

4863. 员工异地工作买保险问题 [7%]

...于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知 国发〔2018〕41号 第二条　本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加...

分类:专家答疑 时间:20190328

4864. 甲供材增值税 [7%]

...税？ 我公司2018年度开给甲方10%发票，但是甲方自行采购了部分钢材，请问老师，如果我公司只是用简易计税，该怎么做账务调整合理？ 谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20190328

4865. 水电费代收代缴 [7%]

...税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第十九条 企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方...

分类:专家答疑 时间:20190329

4866. 统借统还利息 [7%]

...扣除，而不能以分割单的形式税前扣除。具体文件请参考2018年第25号公告中第十八条的规定。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190329

4867. 住房和城乡建设部办公厅关于重新调整建设工程计价依据增值税税率的通知 [7%]

...于调整建设工程计价依据增值税税率的通知》(建办标〔2018〕20号)规定的工程造价计价依据中增值税税率由10%调整为9%。　　请各地区、各部门按照本通知要求，组织有关单位于2019年3月底前完成建设工程造价计价依据和相关计价...

建办标函[2019]193号 分类:行业法规 时间:20190401

4868. 怎么开发票？ [7%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 自2018年4月1日起，二手车交易市场、二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业应当通过增值税发票管理新系统开具二手车销售统一发票。 之前二手车销售统一发票的开具是...

分类:专家答疑 时间:20190401

4869. 补缴增值税问题 [7%]

...出如下问题:其他应收款，应付款中有集团内公司往来.但2018年底已无余额, 是否还有风险?如税务稽查是否会涉及补缴增值税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税[2019]20号第三条规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企...

分类:专家答疑 时间:20190402

4870. 建筑能作固定资产不？如果不能作资产，该如何进行账务处理？ [7%]

...2月完工作为固定资产入账处理。2017年1月开始计提折旧，2018年5月停止计提折旧，待捐赠再处理。请问这建筑能作固定资产不？如果不能作资产，该如何进行账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这项建筑可以作...

分类:专家答疑 时间:20190402