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48691. 土地增值税清算 [25%]

...成本5千万，总建筑面积20000平方米，其中住宅12000、商铺3000、地下车库5000，预售证的面积为住宅和商铺的面积15000。住宅全部售完，商铺和地下车库留为自用。在填写清算表附表3时，可售面积是否为15000，已售占可售面积的比率...

分类:专家答疑 时间:20121012

48692. 部分固定资产已提足折旧，本月折旧的计算方法 [25%]

...50000，原来每月提折旧50000*2.67%（月折旧率=1-4%(预计残值)/3*100%/12月）=1335；现在本月已有部分固定资产提足折旧，其原值为10000；提问：那我本月提折旧：(原值50000-10000)*2.67%----这样 对吗？谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20121014

48693. 接152009问题房地产企业退房违约金涉税 [25%]

...？个人是否需开具发票给房地产公司？有何依据？ 3、是否代扣个税？有何依据？ 4、目前是项目所在地给个人退房，机构所在地与项目所在地不一致，如果需缴纳以上税，在何处缴纳？有何依据？

分类:专家答疑 时间:20121015

48694. 废品处理补税 [25%]

...进项税的成本+无进项税的成本（如：人工等）：12万；（3）市场售价为15万（4）现由于质量问题只能当废品处理，售价为：8万元。[成本和售价都不含增值税]请问：（1）应交增值税应为多少？是否需要考虑进项转出？（2）所得...

分类:专家答疑 时间:20121018

48695. 接问题152235 [25%]

...17%，进项税可以抵扣。销项税额=销售额×增值税税率。 3、需要注意的是先开发票的增值税纳税义务为开具发票时。

分类:专家答疑 时间:20121023

48696. 母子公司费用列支 [25%]

...列支上述借调人员的工资费用，能否在其所得税前扣除？3、有没有相关的税法规定以上内容？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不能，独立法人之间的交易必须使用发票结算。 2、...

分类:专家答疑 时间:20121029

48697. 月饼发放进什么费用 [25%]

...目，按租赁期摊销。中央空调可以作为固定资产管理。 3、无租使用会产生税企纠纷。

分类:专家答疑 时间:20121029

48698. 企业所得税费用分摊为题 [25%]

...商品销售收入 　　　　　　应交税金－委托代销商品 3.结转成本 　　借：商品销售成本 　　　　贷：库存商品－委托代销商品 4.收到代销商品款 　　借：银行存款 　　　　贷：应收帐款－××单位 2、不能用商场开发...

分类:专家答疑 时间:20121029

48699. 汽车租赁增值税 [25%]

...人提供应税服务适用简易计税方法计税。增值税征收率为3%. 《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》 财税[2011]111号 第十三条增值税征收率为3%. 第十六条小规模纳...

分类:专家答疑 时间:20121029

48700. 承办养鸡场税收问题 [25%]

...水果、坚果的种植； 　　2.农作物新品种的选育； 　　3.中药材的种植； 　　4.林木的培育和种植； 　　5.牲畜、家禽的饲养； 　　6.林产品的采集； 　　7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林...

分类:专家答疑 时间:20121029