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48701. 红字发票开具 [29%]

...（经销商与我们是关联企业）退回之前购买的货物，价值1.2亿元，我公司已在2月开具了红字发票给经销商，因为金额很大，与税局沟通后，税局同意我公司这一批1.2亿元的销项负数冲减以后销售所产生的销项税，直到冲完为止...

分类:专家答疑 时间:20150826

48702. 海关进口增值税与关税账务处理 [29%]

...企业，海关进口材料时要交增值税及关税给海关。问题：1.缴纳增值税时的会计分录如何处理？是记入：贷：应付账款--**海关，还是其他什么分录？（借方记入了：应交税费-待抵扣进项税额，要先挂一笔账，才会支付所以挂账...

分类:专家答疑 时间:20150827

48703. 关于离岗职业病体检 [29%]

...业病体检，体检中心开具的发票为此员工的抬头，请问：1.公司是否可以正常费用报销？2.此笔是否需要并入薪资计算个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、如果员...

分类:专家答疑 时间:20150827

48704. 周转材料报废、盘亏 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业所得税： 1）总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2）将资产在总机构及其分支机构之间转移不视同...

分类:专家答疑 时间:20150828

48705. 应收帐款出售给银行损失帐务处理 [29%]

...间按银行约定的利率计算的利息及手续费。 请问：1、公司收到款项与应收帐款差异应如何处理，计入财务费用还是营业外支出，法规依据？ 2、本业务属于金融资产转移对吧? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150830

48706. 技术使用费的纳税问题 [29%]

...您提出的问题专家解答如下:特许权使用费： 1、增值税： 1）增值税应税服务提供方或者接受方在境内的需缴纳增值税。 财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013...

分类:专家答疑 时间:20150901

48707. 房产税--从价 从租 [29%]

...您好！ 根据来信，一般有两种办法，具体如下： 1.自用70%*1.2%缴纳房产税，出租部分按租金的12%计算。 2.按当地税务机关确定的方法计税和缴纳。 建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150902

48708. 房产税原值时间确定的问题？ [29%]

...生产经营，从建成次月起缴纳房产税。我公司该如何做？1.2月建成的房产，3月又新增原值，该房产如何计算房产税？2.一个季度内，季度初房产原值为200万，季度内分别为210万，220万，230万，本季度房产税如何计算？敬请专家解...

分类:专家答疑 时间:20150906

48709. 固定资产报废 [29%]

提出如下问题:老师：1、早已报废的固定资产，企业未及时进行账务处理，也未报税务局资产损失，两年后准备做报废的账务处理并向税务局报损，那么在两年中提的折旧可否在税前扣除？ 2、企业按税...

国家税务总局公告【2011】25号 分类:专家答疑 时间:20150907

48710. 合伙人的税收政策 [29%]

...行合伙事务的合伙人在以下三种情况下的各自税务处理：1、合伙人之间转让合伙企业的份额2、收到的股息红利3、合伙企业转让所持公司股权时；二、合伙企业目前有哪些税收优惠政策。谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20150908