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48731. 信托利息收据 [25%]

...开具收据。请问，1、北京市是否有上述规定？文件号？2、我公司拿上述收据能否入账？能否计入财务费用？在所得税汇算时会否调整？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\根据...

分类:专家答疑 时间:20121227

48732. 关于中间业务递延收益营业税问题 [25%]

...性收取某客户3年服务费300元，今年确认收入100元，其他200元的收入，在以后2年内，每年确认收入100元。那么本年的营业税计税收入应该是300元还是100元？若按照300元确认，那么以后年度的营业税计税收入调减怎么处理？每年调...

分类:专家答疑 时间:20121227

48733. 关于纳税调整后的企业所得税的问题 [25%]

...答 1、本年利润50万，年末我计提所得税借：所得税125000贷：应交税费--企业所得税125000。是否正确？ 2、如果5月末清算汇缴时我再调增利润，此时的所得税应该怎么做账务处理？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20121228

48734. 电力设备折旧年限 [25%]

...否按固定资产---配电室还是配电系统列固定资产？ 2、资产按20年折旧吗？因为是办公用电和生产部门生产用电，资产每月所提折旧是否一半计入管理费用一本计入制造费用？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20121228

48735. 是否计入营业外收入？ [25%]

...计入工程造价？（所用工程材料已从别家购买）。 2、我公司的生物资产--种植葡萄是否可以将残值率定位5%然后提折旧？ 烦请老师解答。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计...

分类:专家答疑 时间:20121228

48736. 请老师解答下 [25%]

...:1、在土地交易市场通过招拍挂取得土地。 2、涉及： 1）契税（3%--5%浮动税率）。（财税[2004]134号） 2）印花税：按产权转移书据税目，按所载金额0.5‰计税贴花。 3）耕地占用税。

分类:专家答疑 时间:20130106

48737. 营改增问题 [25%]

...税小规模纳税人开具的增值税发票，不能抵扣进项税。 2、国家税务总局关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的公告 国家税务总局公告【2012】第43号 　　附件：1《增值税纳税申报表（适用于增值税...

分类:专家答疑 时间:20130107

48738. 有关人民币出口退税问题 [25%]

...于郑州高新区，属工业企业，具有自主进出口经营权。于2012年2月3日离岸出口一笔矿山设备，价值500万人民币，合同、发票和报关均是人民币结算，2012年4月我们去办退税，国税讲没有核销，不能退，我们找外管局核销，外管局...

分类:专家答疑 时间:20130107

48739. 法律纠纷案票据 [25%]

...1、我司能否以法院的裁决书判定金额入成本费用？ 2、如果进行成本核算，能否作为土地增值税扣除项目和在企业所得税税前扣除？ 3、请问有相关文号吗？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20130107

48740. 购买土地返还的扶持资金补助如何处理 [25%]

...工业园区购买70亩土地，以政府扶持奖励资金形式返还132.4万元，有专项拨付文件，1、返还资金是冲减无形资产-土地使用权的账面原值合适否？2、进入营业外收入合适否？3、进入递延收益？4、所得税如何处理？关于2011年（70）...

分类:专家答疑 时间:20130114