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48741. 相关海运费发票事宜 [25%]

...物出境。 　　2．在境外载运旅客或者货物入境。 　　3．在境外发生载运旅客或者货物的行为。 《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》 财税[2005]165号 七、运输发票抵扣问题 (三)一般纳税人取得的国际货物运...

分类:专家答疑 时间:20121129

48742. 总分公司如何缴税？ [25%]

...、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。 3、分公司为流转税的纳税义务人。 4、分公司应按规定建立明细账，核算收入、成本、费用。

分类:专家答疑 时间:20121130

48743. 小规模纳税人收入记账处理 [25%]

...售收入”“商品销售收入”“其他业务收入”等科目。 3）企业上交增值税时，小规模纳税人记入“应交税金──应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县...

分类:专家答疑 时间:20121130

48744. 契税问题2005年 [25%]

提出如下问题:1、我公司于2003年拆迁一企业临街门面（有房产证），2006年还回该企业房产（即拆一还一商业），2006年竣工完工后换回商场时没有交契税，当时根据财税2005年45号文针对的是拆一还一居民免征...

分类:专家答疑 时间:20121203

48745. 进项税抵扣问题 [25%]

... 2、新建的监控设备的进项税是否可以抵扣？ 3、我公司一台奔驰越野车更换发动机45万元，进项税是否可以抵扣？ 多谢！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、铺设...

分类:专家答疑 时间:20121204

48746. 淘汰落后产能涉税 [25%]

...固定资产，按照适用税率征收增值税。 2）、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% ...

分类:专家答疑 时间:20121204

48747. 增值税还是分别核算 [25%]

...户的混合销售行为，视为销售货物，应当缴纳增值税。 3、销售货物并同时提供建筑业劳务（有建筑业资质）： 1）提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，销售自产的货物缴纳增值税，开具增值税发票；提供的劳务缴纳营...

分类:专家答疑 时间:20121207

48748. 现金折扣的发票开具问题 [25%]

...题:我公司接受建筑安装业劳务，双方约定工程结束后3个月支付工程款100万元。如果我公司能在工程结束后立即支付工程款，供应商可以给予我公司5万元的折扣。 请问： 如果我公司在工程结束后立即付款而得到5万...

分类:专家答疑 时间:20121207

48749. 食堂人员工资列支问题 [25%]

...不应作为三项经费的计提基数。 2、依据国税函〔2009〕3号 三、关于职工福利费扣除问题? 　　《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：? 　　（一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门...

分类:专家答疑 时间:20121210

48750. 井的折旧年限 [25%]

...天种的葡萄，现做账全部计入生物性在建工程，葡萄于2013年9月有少量挂果，亩产1000斤左右（2014年9月起每年亩产3000斤），请问老师，是到2013年9月还是2013年1月将生物性在建工程转为生产性生物资产，然后开始计提折旧？ 请老...

分类:专家答疑 时间:20121212